Причины денежного разрыва, или Нехватки средств в компании для основных платежей

Содержание
  1. Как бороться с кассовыми разрывами?
  2. Превентивные меры
  3. 1. Составление календарного плана движения денежных средств
  4. 2. Стимулирование покупателей к предоплате
  5. 3. Регулярный контроль дебиторской задолженности
  6. 4. Сокращение замороженных активов в виде товара, сырья, материалов
  7. 1. Рассрочка платежа
  8. 2. Расчетный счет с овердрафтом
  9. 3. Факторинг
  10. 4. Кредитные карты со льготным кредитованием
  11. Кассовый разрыв в бизнесе: как предупредить и что делать ?
  12. Как заранее узнать, не попадает ли компания в кассовый разрыв?
  13. Что делать, чтобы избежать кассового разрыва?
  14. Чем покрыть кассовый разрыв?
  15. Итоги
  16. По причине отсутствия денежных средств
  17. Основные проблемы компании
  18. Причины нехватки средств
  19. Пример денежного разрыва
  20. Прогноз на будущее
  21. Исправление ошибок
  22. Как поменять эффект
  23. Кредит как средство избавиться от разрыва
  24. Сделайте выводы
  25. Заказчик обязан произвести 100% предоплату по договору на выполнение проектных работ в течение 10 дней с даты заключения договора. По причине временного отсутствия свободных денежных средств заказчик не смог выполнить свое обязательство. Можно ли принудить заказчика оплатить эту сумму? Можно ли привлечь его к ответственности по п. 3 ст. 401 ГК? Какие санкции могут быть применены к заказчику? Может ли исполнитель отказаться от исполнения договора?
  26. Дефицит средств
  27. Причины дефицита средств
  28. Последствия дефицита и как его регулировать?
  29. Как победить кассовый разрыв? Почему возникает? Как не допустить?
  30. Из-за чего возникают кассовые разрывы
  31. Как заранее узнать, не попадает ли компания в кассовый разрыв
  32. Профилактика временной нехватки денег
  33. Чем покрыть кассовый разрыв?
  34. Итоги

Как бороться с кассовыми разрывами?

Причины денежного разрыва, или Нехватки средств в компании для основных платежей

Практически все владельцы мелких и средних интернет-магазинов рано или поздно сталкиваются с проблемой нехватки денежных средств для осуществления текущих платежей.

Вроде бы и бизнес прибыльный, и обороты растут, но выплатить сотрудникам заработную плату или закрыть задолженность перед поставщиком за товары нечем.

В данной ситуации можно утверждать, что в бизнесе имеются кассовые разрывы.

Кассовый разрыв – это ситуация, когда на определенную дату остатка денег на счетах с учетом всех поступлений недостаточно для совершения запланированных выплат. Недостаток денег при этом не говорит об убыточности интернет-магазина.

Дело в том, что помимо денежных средств, в бизнесе имеются и другие виды активов, такие как товары, дебиторская задолженность, нематериальные ценности и прочее. В случае кассового разрыва имеет место дефицит именно денежных средств.

Давайте разберем следующий пример:

На начало февраля на счетах интернет-магазина имелось 150 тыс. рублей. 2 февраля поступил заказ от клиента №1 на сумму 110 тыс. рублей. По условиям договора, клиент вносит предоплату в размере 30% от стоимости заказа, а оставшуюся часть после отгрузки товара.

Интернет-магазину нужно осуществить следующие оплаты в феврале:

5 февраля – Оплата за аренду помещений в размере – 35 тыс. руб.

15 февраля – Закупка товара у поставщика в размере – 80 тыс. руб.

17 февраля – Выплата заработной платы сотрудникам – 80 тыс. руб.

Клиенту №1 был отгружен товар 21 февраля, в этот же день от него поступила оставшаяся часть суммы по заказу.

25 февраля поступил заказ от клиента №2 на сумму в 90 тыс. руб. Покупатель внес 100% предоплаты.

Составим таблицу с операциями и рассчитаем остаток денежных средств на каждый операционный день.

Рассмотрим эти же данные на графике.

Как мы видим, с 17 по 21 февраля на счетах интернет-магазина недостает 12 тыс. рублей для выплаты заработной платы сотрудникам. В эти дни в организации наблюдается кассовый разрыв. При этом в течение месяца денежных средств поступило больше, чем выбыло.

Наиболее частыми причинами возникновения кассовых разрывов являются задержки в оплате клиентов, отсутствие планирования движения денег, «замораживание активов».  Рассмотрим меры по борьбе с кассовыми разрывами.

Превентивные меры

Чтобы минимизировать риск возникновения кассовых разрывов, нужно принимать профилактические меры. Разберем, на наш взгляд, наиболее результативные мероприятия.

1. Составление календарного плана движения денежных средств

Наиболее благоприятной ситуацией является обнаружение кассовых разрывов на стадии планирования. В этом случае руководство компании имеет достаточно времени для принятия мер по устранению разрывов.

Для заполнения календарного плана движения денег необходимо заблаговременно запланировать все предстоящие выплаты и поступления на ближайший месяц и выявить дни, в которые ожидается отрицательный остаток по счетам. Далее, необходимо решить, за счет чего будут сглажены разрывы (отсрочки платежей поставщикам, заемные и кредитные средства и прочее). Подробнее об этом мы расскажем в блоке оперативных мер.

Пример календарного плана движения денежных средств

2. Стимулирование покупателей к предоплате

Поступление денежных средств от клиентов с задержкой приводит к тому, что вам необходимо использовать свои текущие оборотные средства для исполнения заказа.

Например, имеющиеся денежные средства направляются на закупку товара, предпродажную подготовку, доставку до покупателя.  Кроме того, покупатель может отказаться от товара.

В этом случае нужно будет оплатить и возврат товара до склада.

Как мы видим, для исполнения заказа выполнено множество затратных операций, но при этом реализация так и не была совершена и деньги от покупателя так и не поступили. Деньги из оборота выведены и теперь заморожены в виде товара.

Для того чтобы снизить объем подобного изъятия денег из оборота, необходимо стимулировать покупателей к предоплате. Предоставляйте бесплатную доставку, небольшие скидки или подарки при безналичных оплатах. Или напротив, делайте наценку на постоплатные заказы (с наложенным платежом, с оплатой курьеру и прочее).

Скидки в 2-5% процента от заказа при предоплате обходятся интернет-магазинам значительно дешевле, чем возникающие кассовые разрывы.

3. Регулярный контроль дебиторской задолженности

Удивительно, но многие руководители интернет-магазинов не практикуют регулярный контроль дебиторской задолженности. В итоге это приводит к тому, что часть дебиторской задолженности по клиентам «висит» на балансе организации месяцами.

Необходимо на регулярной основе контролировать сроки погашения дебиторской задолженности вашими клиентами. Это создаст поток денежных средств на ваши счета.

Проранжируйте дебиторскую задолженность по всем клиентам по дате их возникновения. Так вы увидите, по каким клиентам сроки оплаты еще соблюдены, а по каким уже нарушены. По последней категории покупателей необходимо проводить меры по погашению задолженности (отправка уведомлений о задолженности, претензий, обращение в суд и прочее).

Разработайте действия, которые необходимо предпринять для каждого срока дебиторской задолженности и работайте по ним.

4. Сокращение замороженных активов в виде товара, сырья, материалов

Еще одной причиной нехватки денежных средств для осуществления текущих операций является заморозка активов в виде товаров и материалов. Подобная ситуация возникает, если в организации нет налаженной модели закупок товара.

Приобретение товара «впрок» приводит к тому, что значительная часть денежных средств конвертируется в товары и не реализуются продолжительное время. В итоге деньги лежат мертвым грузом на складе и не могут участвовать в обороте компании.

Не следует закупать товара больше, чем это необходимо для операционной деятельности. Свободные денежные средства лучше использовать для увеличения количества заказов и наращивания оборота интернет-магазина, чем замораживать их в менее ликвидных активах.

Рассмотренные выше мероприятия помогут снизить риск возникновения кассовых разрывов. Но что делать, если нехватка денежных средств застало вас врасплох? Рассмотрим оперативные меры по закрытию кассовых разрывов.

1. Рассрочка платежа

Рассрочка платежей поможет сгладить движение денежных средств. Дробление оплат позволяет расплатиться по своим обязательствам в рамках более длительного периода, что потребует меньшего остатка на счетах. В случае если оплаты производятся одним платежом, интернет-магазину необходимо иметь больший запас денежных средств.

Рассрочку платежей можно утверждать как с покупателями, так и с поставщиками.

Вы можете передоговориться с покупателями о дроблении оплат, если вы работаете по постоплатной схеме. Договоритесь о частичной предоплате или покрытии определенной части прямых расходов на исполнение заказа. Если у вас имеются крупные покупатели, попросите их разделить оплаты и начать выплату раньше.

То же самое касается и поставщиков. Большинство поставщиков идут на подобные уступки, так как для них важнее объем продаж, а не немедленное поступление денег.

Получая деньги от клиентов раньше и выплачивая их поставщикам позже, вы сможете поддерживать необходимый остаток денег для операционной деятельности.

Главным преимуществом этого метода является отсутствие комиссионных сборов и процентов за рассрочку платежей.

2. Расчетный счет с овердрафтом

Еще одним инструментом закрытия кассовых разрывов является овердрафт.

Овердрафт – это кредитование банком открытого расчетного счета для оплаты расчетных документов, в случае, если текущего остатка денежных средств недостаточно.

При оплатах банк автоматически предоставляет недостающую сумму в рамках утверждённого лимита. В дальнейшем банк направляет все поступающие на расчетный счет денежные средства на погашение образовавшегося долга, пока задолженность не будет закрыта.

Главными преимуществам овердрафта по отношению к классическому кредиту, являются малые временные затраты на получение денег и автоматическое предоставление и погашение необходимых сумм.

Некоторые банки предоставляют льготный период кредитования, в течение которого не начисляются проценты за пользование кредитом.

Это особенно выгодно, когда известно, что кассовый разрыв ожидается в течение нескольких дней.

У каждого банка свой подход к определению лимита суммы овердрафта и сроков кредитования. Для их расчёта, как правило, рассматриваются такие критерии бизнеса, как среднемесячный объем поступлений от клиентов на расчетный счет, периодичность поступлений, их количество.

Покрытие кассового разрыва за счет овердрафта

3. Факторинг

Факторинг – это комплекс финансовых услуг для организаций, ведущих торговую деятельность по постоплатной схеме.

При ведении деятельности с отсрочкой платежа интернет-магазину приходится изымать собственные денежные средства из оборота до момента оплаты заказа покупателем. Это значительно повышает риск возникновения кассовых разрывов.

Для того чтобы получить денежные средства раньше, можно использовать такой инструмент, как факторинг. В операции факторинга участвует 3 лица: интернет-магазин, покупатель, фактор (банк или факторинговая организация).

Рассмотрим принцип оказания услуги по договору факторинга между интернет-магазином и фактором.

  1. Интернет-магазин отгружает товар покупателю;
  2. Интернет-магазин передает комплект отгрузочных документов фактору и уступает право требования долга;
  3. Фактор сразу же перечисляет интернет-магазину до 90% от суммы поставки товара;
  4. Клиент оплачивает поставленный товар фактору;
  5. Фактор перечисляет оставшуюся сумму интернет-магазину за вычетом комиссии;

Преимуществами этого метода являются:

  • быстрое поступление денег при длительных периодах оборота товара;
  • финансирование без залога;
  • контроль за дебиторской задолженностью не только руководством интернет-магазина, но менеджером банка или факторинговой организации.

4. Кредитные карты со льготным кредитованием

Не секрет, что некоторые платежи по обязательствам интернет-магазина руководители проводят с помощью личных банковских карт. По таким операциям, в случае высокого риска возникновения кассового разрыва, можно использовать кредитные карты.

Большинство кредитных карт имеют от 30 до 100 дней льготного периода кредитования. В течение этого периода клиента не начисляются проценты за пользование кредитом.

Кредитные карты можно использовать для безналичных оплат услуг и работ. В случае снятия наличных денежных средств, с вас будет удержана комиссия.

Преимуществом этого метода является моментальное получение кредитных денежных средств и отсутствие процентов по кредиту в пределах льготного периода.

Мы настоятельно рекомендуем применять в вашем бизнесе превентивные меры по снижению риска возникновения кассовых разрывов. Предвидеть и не допустить кассовый разрыв – это наименее затратный и безопасный способ ведения финансовой деятельности. В этом вам поможет грамотно налаженный управленческий учет в организации и финансовая дисциплина.

Если кассовый разрыв неизбежен, то используйте наши советы, помимо таких классических методов финансирования, как получение кредита в банке или внесение средств учредителей.

Источник: http://blog.etaktika.ru/finance/kak-borotsya-s-kassovymi-razryvami/

Кассовый разрыв в бизнесе: как предупредить и что делать ?

Причины денежного разрыва, или Нехватки средств в компании для основных платежей

Самая частая причина того, что у компании заканчиваются деньги – это убыточная бизнес-модель. Проще говоря, продаж недостаточно, чтобы покрыть расходы компании. Даже если в Excel все идеально, на деле часто может пойти иначе.

Но даже в устойчивом бизнесе с регулярным притоком денег и с прибыльной бизнес-моделью может произойти временная нехватка денег из-за ошибок в приоритетности платежей. Не дождались поступления от клиента и провели не обязательные траты, а на выплаты обязательств не хватает.

Другая причина – пост-оплата клиентами и отсутствие контроля дебиторской задолженности. Многие, стремясь привлечь и удержать покупателей, предлагают отсрочку оплаты, поставку по пост-оплате.

Это иногда может выйти боком компании. Выручка будет приходить с задержкой, а по счетам контрагентов все равно придется платить точно в срок. В итоге на бумаге компания прибыльная, а по факту все время попадает в кассовый разрыв.

Денег на текущие траты может не хватать, если ошибиться с объемом закупок товара. Когда компания закупает партию товара, она «замораживает» деньги в товарной форме.

Если партия большая, и много товара лежит на скалах и полках магазина, «живых денег» компании может не хватить.

Таким образом при неграмотно организованных закупках кассовые разрывы будут появляться с завидной регулярностью. Особенно, если товары сезонные.

Как заранее узнать, не попадает ли компания в кассовый разрыв?

Когда же денег на счете недостаточно для покрытия издержек, обычно предприниматель оказывается в состоянии цейтнота и теряет больше денег в итоге. Чтобы такого не было, нужно заранее планировать все поступления и расходы и вести расчет денег в будущем.

Рассчитать кассовый разрыв не сложно. Формула выглядит так:

ОДС = ДС + П – О,

ОДС – этот остаток денежных средств конец определенного дня; ДС – остаток денег на начало этого дня; П – это поступления; О – это оплаты.

То есть, чтобы узнать, когда может наступить кассовый разрыв, возьмете остаток денег на сегодня, и далее на каждый день, прибавляя этих днях поступления и отнимая оплаты. Поступления можно внести из плана продаж, выплаты – на основе планируемых бюджетов. Просчет желательно сделать на несколько месяцев вперед.

Эту формулу расчета можно заложить в Excel. В итоге у вас получится платежный календарь, где вы будете видеть прогноз остатка денег в будущем. Можно так же использовать платежный календарь в какой-нибудь финансовой системе. Такой календарь есть в сервисе Seeneco.

В отличии от простой электронной таблицы он позволяет быстро заводить плановые операции прямо через календарь и зацикливать повторяющиеся платежи.

Сервис показывает график с остатком денежных средств будущем и сам ведет расчет кассового разрыва, предупреждая об этом заранее.

Сам по себе платежный календарь – лишь инструмент. Он покажет будут ли дни, когда у компании будет минусовой баланс. Если такая ситуация возникает, то это повод перепланировать платежи.

Например, если зарплату нужно выдать 1-го числа, а налоги оплатить до 10-го, то сначала выручка должна направляться на эти нужды, и только потом на дополнительные траты без четкой даты исполнения и жестких обязательств.

В идеале на начало месяца на счетах уже должно быть достаточно средств, чтобы оплатить все обязательные расходы, остальное уже оплачивается по мере получения доходов в этом месяце.

Что делать, чтобы избежать кассового разрыва?

При наличии платежного календаря есть время и возможность среагировать на приближение кассового разрыва. Однако можно так выстроить процессы, чтобы такие ситуации не возникали.

1. Измените платежную политику. Попробуйте добиться гибкости исходящих платежей и точности поступлений. В идеале нужно, чтобы клиенты перешли на предоплату, а сама компания могла оплачивать свои счета с отсрочкой. Безусловно, это вопрос переговоров, но, если вы достигните в них успеха, компания будет более финансово устойчивой.

2. Выстройте работу с должниками. Отлаженная работа с задолженностью клиентов ускоряет расчеты и получение денег.

Для этого можно обсудить сроки платежей с должниками, составить индивидуальные графики выплат, назначить штрафы за нарушение и просрочку.

В компании должны быть ответственные лица за работу с дебиторами, чтобы своевременно напоминать о платежах, работать с просроченной задолженностью, вести переписку и переговоры. Бонусная система поощрения тех, кто вовремя платит, тоже срабатывает.

3. Снижайте запасы. Еще один способ противостоять кассовым разрывам – своевременно делать специальные предложения по сезонным товарам, устраивать распродажи запасов, превращая неликвид в наличные.

Оптимально, конечно, не доводить до затоваривания и закупать минимальные партии товаров, пользующихся спросом. Тогда деньги не будут надолго выпадать из оборота и будут быстро возвращаться в кассу без длительных пауз.

Чем покрыть кассовый разрыв?

Когда нужны деньги немедленно, нет времени на планирование и наведение порядка уже не поможет. Нужно срочно искать деньги, чтобы покрыть кассовый разрыв. Здесь может быть 3 направления поиска денег: контрагенты, сам бизнес или его учредители, внешние финансовые организации.

1. Контрагенты. В первую очередь, проанализируйте платежи, на которые на хватает денег.

Спасением может стать договоренность с контрагентами, по которой компания получит отсрочку платежей. Часто удается сдвинуть дату внесения арендной платы, расчетов с поставщиком.

Но это работает только с внешними контрагентами: зарплату и налоги лучше выплачивать без опозданий.

2. Собственник. Источником финансирования могут стать собственные средства владельца компании или инвестора. С точки зрения финансового учета, это будет займ бизнесу. Если такие займы происходят регулярно и бессистемно, посмотрите внимательнее на бизнес-модель. Возможно бизнес существует на деньги собственника и не может сам себя прокормить.

3. Банки и финансовые организации. Если первые два варианта не применимы, остается искать внешнее финансирование.

Первым делом на ум приходит кредит на кассовый разрыв, но на практике получить деньги от банка не просто: нужно подготовить пакет документов, дождаться решения.

К тому же практика показывает, что банки редко дают кредит под покрытие кассового разрыва малому бизнесу.

Многие банки стали предлагать овердрафт к расчётному счету. Банк одобряет определенную сумму лимита, которым может воспользоваться компания. Когда это необходимо бизнесмен просто может потратить больше, чем имеется собственных средств. Доступ к деньгам одобряется, к примеру, на год вперед и в любой момент им можно воспользоваться.

К сожалению, овердрафты есть не у всех банков и доступны не всем клиентам, или их сумма не достаточна для покрытия кассового разрыва. В такой ситуации предпринимателю приходится очень непросто: начинаются поиски денег у сомнительных структур, попытки продать какие-то активы.

Сейчас стали появляться хорошие альтернативные решения. Одно из них – платформа займов от частных инвесторов «Поток», входящая в «Альфа Групп». Seeneco выбрал эту площадку в качестве своего партнера.

Сервис Seeneco анализирует финансовую информацию бизнеса и вовремя подсказывает о приближении кассового разрыва. Если нет возможности все исправить собственными силами и время не ждет, сервис предлагает компании, у которой намечается кассовый разрыв, воспользоваться деньгами от этой площадки.

«Поток» подходит в данной ситуации тем, что займ выдается только по основе анализа банковской выписки, и деньги перечисляют быстро – за 1-2 дня.

При этом деньги бизнесу дают частные инвесторы (что снимает некоторые требования, обязательные для банка), а платформа проводит скоринг, обработку заявок и берет на себя все формальности по сделке. Бизнес при этом не доплачивает сервису, наоборот, получает скидку по займу.

Итоги

Грамотное управление финансами, управленческий учет и платежная дисциплина снижают риск кассового разрыва:

  • Платежный календарь позволит разобраться с поступлениями и расходами.
  • Работа с дебиторской задолженностью снизит срок ожидания платежей.
  • Отслеживание товарных остатков способствует эффективному планированию закупок.

Лучше предупредить кассовые разрывы, чем в спешке искать деньги на их покрытие. Но если проблема с нехваткой средств возникла здесь и сейчас, когда вы еще не навели порядок в своем бизнесе, то решат ее доступные и «быстрые деньги»: кредитная линия, овердрафт или P2B-займы.

Одна из задач Seeneco рассчитать возникновение кассовых разрывов, вовремя порекомендовать источник для получения заемных средств на покрытие кассового разрыва.

Еще больше полезных материалов о финансах компании на blog.seeneco.com

Источник: https://spark.ru/startup/seeneco/blog/35950/kassovij-razriv-v-biznese-kak-predupredit-i-chto-delat

По причине отсутствия денежных средств

Причины денежного разрыва, или Нехватки средств в компании для основных платежей

Наиболее распространенная проблема во многих предприятиях заключается в том, что компания, как и раньше, работает, доставляет заказы и несет любые расходы. К концу месяца нужно оплатить ежемесячные расходы (аренду, зарплату), но денег слишком мало. Это называется разрывом денежных средств.

Основные проблемы компании

Денежный разрыв — это промежуточная нехватка средств. Когда приходит время тратить деньги, а доходов, которые были запланированы, нет, — это денежный разрыв. Названная проблема может возникнуть на всех предприятиях любой формы собственности. Ее появление не всегда связано с неграмотной политикой компании.

Причины нехватки средств

Отсутствие необходимых средств на счетах может происходить по разным причинам:

  1. Неграмотная организация корпоративных финансов.
  2. Задержки.
  3. Меняющаяся на рынке ситуация.
  4. Факторы экспорта.
  5. Когда компания планирует денежные поступления, нужно учитывать (обязательно) сроки их поступлений от клиентов и сроки переводов их поставщикам.
  6. Также причиной дефицита могут быть недобросовестные покупатели, запаздывающие с платежами. Появляется так называемая финансовая дыра, если вдруг покупатель потребует отсрочки платежа. Последствия этой ситуации могут крайне негативно повлиять на стабильность работы компании.

Существуют так называемые временные денежные разрывы. Их можно прогнозировать, в отличие от постоянного. Чтобы свести последствия такой ситуации к минимуму, нужно разработать конкретный план действий.

Пример денежного разрыва

Например, денежный разрыв может быть следующим. Есть предприятие, которое занимается производством хлебобулочных изделий. Раз в неделю оно покупает сырье у поставщиков и платит за него в день доставки. Продажа готовой продукции осуществляется с отсрочкой платежа на пять рабочих дней.

Например, в понедельник было доставлено товаров на сумму 1,5 миллиона рублей, в тот же день поставлено сырье на сумму 1 миллион рублей. Согласно условиям соглашения, компания должна оплатить доставку сырья, поэтому она сразу же оплачивает заказ в полном объеме.

На счету компании осталось 500 тысяч рублей.

В последний день оплаты, в пятницу, клиент получает деньги в размере 400 тысяч рублей. В следующий понедельник снова происходит покупка сырья на такую ​​же сумму (1 млн). Но на счету компании 900 тысяч рублей. Следовательно, возник бюджетный разрыв в сумме 100 тысяч рублей. Компания сталкивается со следующими последствиями:

  • Штрафы за несвоевременную оплату.
  • Недостаток поставок сырья, что чревато нарушением технологии производства.
  • Ухудшение репутации компании.

Читать еще:  Приказ о проведении инвентаризации денежных средств

Прогноз на будущее

Как рассчитать денежный разрыв? Денежный разрыв — это большая проблема, которую, однако, можно и нужно прогнозировать и рассчитывать. Нужно подготовить финансовый отчет о передвижении денежных средств и определить виды затрат. Также вам стоит провести анализ остатков сырья. Если его достаточно до следующей закупки, это значит, что ситуация в компании стабильная.

Существует формула, которая может помочь рассчитать такую ​​проблему:

  1. DS — наличные в начале дня.
  2. PD — полученные платежи.
  3. PP — платежи поставщикам.
  4. SLM — наличные в конце дня.

Эксперты рекомендуют проводить этот расчет ежедневно.

Исправление ошибок

Чтобы покрыть дефицит денежных средств, вам необходимо ежедневно составлять подробный отчет по приведенной выше формуле. Вы должны выяснить, какой именно фактор является причиной и можете принять дальнейшие решения. Ниже приведены возможные способы борьбы:

  1. Каждодневная работа с дебиторской задолженностью. Нужно каждый день связываться с клиентами, общаться, выяснять причину отсрочки платежа, находить общие решения. Если у вас есть возможность предоставить торговый кредит, следует помнить несколько факторов: необходимость установления адекватных лимитов по кредитам для сортировки задолженности, проведение сверки с должниками.
  2. Вы должны постараться как можно больше искать кредиты.
  3. Важна правильная подготовка отчетов о финансах, а также правильный расчет денежных потоков.

Как поменять эффект

Денежный разрыв — ситуация, пагубная для предприятия. Вы должны подумать о смягчении воздействия на компанию. Сделать это можно несколькими способами:

  • Задержать обязательные платежи организации.
  • Использовать схемы факторинга — банки могут покупать с большой скидкой дебиторскую задолженность только проверенных контрагентов (этот метод больше подходит для более крупных организаций).
  • Для работы с подрядчиками, возможно, поставщики будут в состоянии отсрочить платеж, так как они и сами заинтересованы в этом (если предприятие всегда пользуется услугами одной и той же организации в течение длительного периода времени).
  • Возьмите банковский кредит.

Кредит как средство избавиться от разрыва

Один из способов уменьшения разрыва денежных средств — взять кредит в банке. Без поручителей сумма может оказаться недостаточной для погашения разрыва. Для того чтобы получить кредит в достаточно большом размере, нужно следовать нескольким правилам:

  1. Подать заявку в несколько банков одновременно. Это даст вам возможность получить хорошую кредитную историю в нескольких финансовых учреждений и распределить общую потребность в наличных. Новым клиентам нужно будет подождать некоторое время, но если вы снова подадите заявку, то условия кредитования могут быть пересмотрены в пользу организации.
  2. При обращении в банк лучше подать заявку на сумму, превышающую денежный разрыв. Таким образом, будет выше вероятность того, что это обеспечит желаемую сумму наличными. В такой ситуации сокращение денежного разрыва будет сопровождаться увеличением стоимости обслуживания кредита.
  3. Если у вас есть возможность предоставить имущество в качестве обеспечения, вы должны использовать только то, которое не требует государственной регистрации.
  4. Свяжитесь с банком заранее. Например, если время вашего старого договора истекает через месяц, пришло время создать новое соглашение на тех же самых условиях. В следующем месяце большая часть вырученных средств будет использована для погашения кредита, а на текущие нужды будет открыт новый кредит.

Читать еще:  Перечислены денежные средства поставщику проводка

Сделайте выводы

Денежный разрыв — это нехватка денег, которую намного проще предотвратить, чем устранить ее последствия.

Поэтому компании должны проводить тщательный и компетентный анализ всех финансовых потоков организации, находящихся в постоянном контакте с должниками, чтобы попытаться совместно с ними решать проблемы и иметь хорошие отношения с поставщиками. На самом деле, это основной принцип, которым нужно руководствоваться при управлении денежными средствами.

Заказчик обязан произвести 100% предоплату по договору на выполнение проектных работ в течение 10 дней с даты заключения договора. По причине временного отсутствия свободных денежных средств заказчик не смог выполнить свое обязательство. Можно ли принудить заказчика оплатить эту сумму? Можно ли привлечь его к ответственности по п. 3 ст. 401 ГК? Какие санкции могут быть применены к заказчику? Может ли исполнитель отказаться от исполнения договора?

Между сторонами сложились отношения, регулируемые главой 37 ГК РФ Подряд.

Согласно п.4 ст.421 ГК РФ условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами. В нашем случае договором предусмотрена предоплата 100%.

Согласно п.2 ст.487 ГК Предварительная оплата товара. В случае неисполнения покупателем обязанности предварительно оплатить товар применяются правила, предусмотренные статьей 328 ГК РФ.

В соответствии с п.2 ст.

328 ГК РФ В случае непредоставления обязанной стороной обусловленного договором исполнения обязательства либо наличия обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что такое исполнение не будет произведено в установленный срок, сторона, на которой лежит встречное исполнение, вправе приостановить исполнение своего обязательства либо отказаться от исполнения этого обязательства и потребовать возмещения убытков.

Читать еще:  Денежная оценка имущества

В рассматриваемом примере заказчик не внес предоплату, обусловленную договором, права подрядчика защищает ст.328 ГК и на этом основании он вправе приостановить выполнение работ.

Согласно ст.309ГКРФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона. Согласно ст.310 ГК РФ односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются.

Согласно п.2 ст.711 ГК РФ подрядчик вправе требовать выплаты ему аванса в случаях и в размере, указанных в договоре подряда. Таким образом, подрядчик вправе обратиться в суд с иском о взыскании сумм задолженности по договору.

Помимо этого, подрядчик вправе требовать возмещения убытков в соответствии со ст.393 ГК РФ и привлечения заказчика к ответственности по ст. 395 ГК РФ Ответственность за неисполнение денежного обязательства и п.3 ст.

401 ГК РФ Основания ответственности за нарушение обязательства.

Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 03.08.2006 по делу N Ф08-2014/06 Иск о взыскании невыплаченного аванса и процентов за пользование чужими денежными средствами удовлетворён, так как обязанность ответчика по выплате аванса предусмотрена договором, поэтому требования истца являются правомерными.

Таким образом можно принудить заказчика к оплате аванса, так как эта обязанность предусмотрена договором и привлечь к ответственности за пользование чужими денежными средствами, также есть возможность взыскания предварительной оплаты по договору купли-продажи и санкций за ее несвоевременное внесение. Для этого необходимо обратиться в суд.

Также исполнитель может расторгнуть договор в связи с невнесением предварительной оплаты заказчиком.

Источник: https://finkurier.ru/denezhnoe-obrashhenie/po-prichine-otsutstviya-denezhnyh-sredstv.html

Дефицит средств

Причины денежного разрыва, или Нехватки средств в компании для основных платежей

Дефицит средств представляет собой их недостаток, и, разумеется, что возникновение такого явления вызвано многочисленными причинами. Используются самые разные методы для того, чтобы можно было избежать сложившейся ситуации, и для этого необходимо предусмотреть несколько вариантов развития событий, к которым относится увеличение притока и сокращение расхода.

Причины дефицита средств

В целом причины, по которым возникает такое явление, могут быть как внешними, так и внутренними.

Первая группа причин не имеет никакой зависимости от деятельности предприятия, в то время как внутренние непосредственно зависят от отдельных аспектов деятельности.

Рассмотрим внутренние и внешние причины более подробно, поскольку они грают важную роль. Итак, к внутренним причинам можно отнести следующие:

  • Потеря покупателей продукции;Недостаточно качественная работа по планированию;
  • Отсутствие контроля над затратами;
  • Недостаточная квалификация персонала;
  • Неквалифицированный персонал, который занимается планированием и распределением.

Если говорить о внешних причинах, то можно отметить следующие:

  • Ужесточение конкуренции от других предприятий, которые также желают выйти на новый уровень;
  • Возникновение ситуаций с неплатежами;
  • Распространение неденежных форм;
  • Рост цен на энергоносители;
  • Потери на экспорте;
  • Процессы инфляции.

Для того чтобы преодолеть такие явления, необходимо искать качественно новые пути развития, которые позволят вывести развитие предприятия на достойный уровень.

Последствия дефицита и как его регулировать?

Дефицит может принести много неприятных последствий, например, работникам будет не вовремя выплачиваться заработная плата. А также предприятие будет иметь нарастающую дебиторскую задолженность и снизит показатели своей деятельности. Сырьё может в таком случае поставляться несвоевременно, поэтому будут увеличиваться производственные циклы.

Как увеличить размер средств?

Для решения проблемы дефицита используются методы, которые позволяют увеличить количество средств.

  • Так, это сдача в аренду внеоборотных активов, а также их продажа. Во втором случае происходит быстрый приток, а во втором случае обеспечивается постоянный доход на протяжении того времени, когда активы сдаются в аренду. Если осуществляется продажа в рассрочку, то такой вариант наименее выгодный для предприятия, поскольку приносит постепенный доход.
  • Оптимизация ассортимента. То есть необходимо пересмотреть производственную политику и выпускать только те товары, которые пользуются спросом.
  • Механизм предоплаты. Он может использоваться в тех условиях, когда наблюдаются неплатежи.
  • Создание системы скидок. Этот метод безотказно и наиболее эффективно действует наряду с остальными и позволяет осуществить приток денежных средств за счёт возникновения новых клиентов и покупателей.
  • Финансирование. Данный этап подразумевает под собой участие банка в проведении значимых крупных мероприятий, и есть два способа осуществления этого направления – это выдача кредита на срок, который является коротким, а также организация кредитной линии. И в то время как в первом случае происходит зачисление средств на счёт организации, во втором этого зачисления нет. Предприятие может таким образом гасить свои долги, используя не собственные средства.

Есть и другие методы, который позволят обеспечить приток денежных средств. Если у  предприятия присутствуют акции, то можно пустить в ход их эмиссию, но не на постоянной основе, ведь они могут обесцениться.

Также можно найти потенциального инвестора, который захочет вложить деньги в развитие предприятия и получить прибыль в дальнейшем.

Если есть предприятие, которое имеет долги перед сторонними организациями, то рассматриваемая фирма может продать ему свою задолженность и таким образом, способствовать уменьшению оттока средств.

Уменьшение расходования денежных средств

Существуют несколько способов исправления ситуации – и, в первую очередь, можно рассмотреть отсрочки по текущим платежам. Иногда кредиторы готовы предоставить их, а иногда предприятия делают их для себя сами.

Есть и другие способы уменьшения оттока средств:

  • Пересмотр структуры расходов. Причём пересматривать рекомендуется не только структуру производственных расходов, но и всех остальных статей.
  • Для того чтобы экономить, лучше всего использовать многочисленные системы скидок, например, за покупку большой партии.
  • Для того чтобы сделать расход денежных средств минимальным, можно применять неденежные формы расчётов – вексели, бартер и так далее. Так, при бартерной сделке происходит не только экономия денежных средств, но и реализация товаров.

Бартерные сделки имеют ряд преимуществ:

  • Расход денег значительно снижается;
  • Задолженность гасится за счёт товаров;
  • Можно не привлекать заёмные средства даже в трудном положении;
  • Стоимость таких контрактов более низкая.

Также необходимо принимать во внимание и недостатки бартерных сделок, и во многом эти недостатки являются следствие преимуществ. Например, дебитор получает не деньги, а товары, которые впоследствии нужно будет кому-то продать.

Поэтому при бартерной сделке могут впоследствии появиться новые расходы, например, связанные с хранением и с последующей продажей товаров, поэтому бартер возможен только тогда, когда все другие методы не представляют собой никакой выгоды для обеих сторон.

При правильном подходе к решению трудностей предприятие сможет выйти из сложившейся ситуации и сделать это достаточно быстро.

И к основным задачам компании можно отнести необходимость в увеличении объёма денежных средств, а также сокращение постоянных и переменных затрат путём поисков других наиболее выгодных решений.

При наличии должного подхода и при поиске необходимых решений каждое предприятие может легко и быстро исправить ситуацию и при этом остаться в выигрыше.

Источник: https://utmagazine.ru/posts/9133-deficit-sredstv

Как победить кассовый разрыв? Почему возникает? Как не допустить?

Причины денежного разрыва, или Нехватки средств в компании для основных платежей

Кассовый разрыв — это фигуральное выражение, означающее, что компании нужно что-то оплатить, а денег для этого нет. Это не значит, что компания банкрот. Как правило, средства в бизнесе есть, но они еще в пути или заморожены в активах и дебиторской задолженности.

Кассовые разрывы могут возникнуть в любом бизнесе по нескольким причинам. Для управленца важно выявить проблемы, предугадать нехватку «живых» денег и быстро найти финансирование для покрытия минуса.

Из-за чего возникают кассовые разрывы

Убыточная бизнес-модель. Даже если в Excel бизнес-модель идеальна, на деле может быть не так. Например, сняли шикарный офис в центре и наняли секретаря с высокими запросами, ожидая подписания крупного контракта, но сделка расстроилась и к концу месяца компания не может оплатить аренду и выдать зарплату.

Ошибки в приоритетности платежей. Руководитель фирмы не дождался поступления от клиента и провел необязательные траты. На выплаты по обязательствам не хватило.

Дебиторская задолженность. Большая дебиторская задолженность возникает, когда компания, стремясь привлечь и удержать покупателей, предлагает рассрочку или отсрочку.

Такое заигрывание с клиентами может выйти боком компании: выручка будет приходить с задержкой, а по счетам контрагентов приходится платить точно в срок.

В итоге на бумаге компания прибыльная, а по факту все время попадает в кассовый разрыв.

Ошибки в закупках. Когда компания закупает партию товара, она «замораживает» деньги в товарной форме. Как только этот товар будет продан, деньги вернуться в оборот для оплат расходов.

Если партия большая и много товара лежит на скалах и полках магазина, «живых денег» компании может не хватить. Таким образом при неграмотно организованных закупках кассовые разрывы могут появляться с завидной регулярностью.

Особенно если товары сезонные.

Как заранее узнать, не попадает ли компания в кассовый разрыв

Обычно бизнесмен оказывается в состоянии цейтнота, когда уже денег на счете недостаточно для покрытия издержек. Чтобы такого не было, нужно заранее планировать все поступления и расходы и вести расчет денег в будущем.

Формула расчета кассового разрыва простая:

ОДС = ДС + П – О,

ОДС – этот остаток денежных средств конец определенного дня, ДС – остаток денег на начало дня, П – это поступления, О – это оплаты.

Посчитайте остаток денег на сегодня и на каждый день в будущем исходя из регулярных и эпизодических оплат. Поступления можно внести из плана продаж, выплаты – на основе планируемых бюджетов. Подсчет желательно сделать на несколько месяцев вперед.

Эту формулу расчета можно заложить в Excel. В итоге у вас получится платежный календарь, где вы будете видеть прогноз остатка денег  в будущем.  Можно так же использовать платежный календарь в какой-нибудь финансовой системе. Такой календарь есть в сервисе Seeneco.

В отличии от простой электронной таблицы он позволяет быстро заводить плановые операции прямо через календарь и зацикливать повторяющиеся платежи. Сервис показывает график с остатком денежных средств будущем и сам ведет расчет кассового разрыва, предупреждая об этом заранее.

Платежный календарь вSeeneco с точностью до дня построит график остатков денег на счетах. Это поможет предсказать проблемы с наличием денежных средств и принять меры по устранению кассовых разрывов.

Сам по себе платежный календарь – лишь инструмент для предпринимателя. Например, если кредит нужно погасить 1-го числа, зарплату выдать 5-го, а налоги оплатить до 10-го.

Сначала выручку нужно направить на эти нужды и только потом на дополнительные траты без четкой даты исполнения и жестких обязательств.

В идеале на начало месяца на счетах уже должно быть достаточно средств, чтобы оплатить все обязательные расходы.

Профилактика временной нехватки денег

При наличии платежного календаря есть время и возможность среагировать на приближение кассового разрыва. Однако есть несколько рекомендаций, которые помогают оздоровить финансовую культуру компании.

Снизить риск появления кассовых разрывов помогает изменение платежной политики. Необходимо добиться гибкости исходящих платежей и точности поступлений. В идеале нужно, чтобы клиенты перешли на предоплату, а сама компания могла оплачивать свои счета с отсрочкой. Безусловно, это вопрос переговоров, но, если вы достигнете в них успеха, компания будет более финансово устойчивой.

Отлаженная работа с задолженностью клиентов ускоряет расчеты и получение денег. Для этого можно обсудить сроки платежей с должниками, составить индивидуальные графики выплат, назначить штрафы за нарушение и просрочку.

Бросать расчеты на самотек не стоит. В компании должны быть ответственные лица за работу с дебиторами, чтобы своевременно напоминать о платежах, работать с просроченной задолженностью, вести переписку и переговоры.

Бонусная система поощрения тех, кто вовремя платит, тоже срабатывает.

Еще один способ противостоять кассовым разрывам – своевременно делать специальные предложения по сезонным товарам, устраивать распродажи запасов, превращая неликвид в наличные.

Оптимально, конечно, не доводить до затоваривания и закупать минимальные партии товаров, пользующихся спросом.

Тогда деньги не будут надолго выпадать из оборота и будут быстро возвращаться в кассу без длительных пауз.

Меры по предупреждению кассовых разрывов:— Переход на пост-оплату с поставщиками и на предоплату от клиентов; — Управление дебиторской задолженностью; — Повышение оборачиваемости товаров и рост продаж.

Чем покрыть кассовый разрыв?

Когда деньги нужны немедленно, планирование и наведение порядка уже не помогут. Нужно искать средства у контрагентов, в самом бизнесе и у учредителей, во внешних финансовых организациях.

В первую очередь проанализируйте платежи, на которые на хватает денег. Спасением может стать договоренность с контрагентами, по которой компания получит отсрочку платежей. Часто удается сдвинуть дату внесения арендной платы, расчетов с поставщиком. Но это работает только с внешними контрагентами: зарплату и налоги лучше выплачивать без опозданий.

Источником финансирования могут стать собственные средства владельца компании или инвестора. С точки зрения финансового учета, это будет займ бизнесу. Если такие займы происходят регулярно и бессистемно, посмотрите внимательнее на бизнес-модель. Возможно бизнес существует не деньги собственника и не может сам себя прокормить.

Если первые два варианта не применимы, остается искать внешнее финансирование. Первым делом на ум приходит кредит на кассовый разрыв, но на практике быстро получить деньги от банка не просто: нужно подготовить пакет документов, дождаться решения. К тому же практика показывает, что банки редко дают кредит на покрытие кассового разрыва малому бизнесу.

Многие банки стали предлагать овердрафт к расчетному счету. Банк одобряет определенную сумму лимита, которым может воспользоваться компания.

Когда это необходимо, бизнесмен просто может потратить больше, чем имеется собственных средств.

 Каждый раз подавать заявку, собирать документы и ждать решения не придется – доступ к деньгам одобряется, к примеру, на год вперед и в любой момент им можно воспользоваться.

К сожалению, овердрафты есть не у всех банков и доступны не всем клиентам, либо их сумма слишком мала для покрытия кассового разрыва. В такой ситуации предпринимателю приходится очень непросто: начинаются поиски денег у сомнительных структур, попытки продать часть активов.

Итоги

Грамотное управление финансами, управленческий учет и платежная дисциплина избавят бизнес от кассовых разрывов:

  • автоматизация учета и контроля убережет от трудностей с прогнозированием;
  • платежный календарь позволит разобраться с поступлениями и расходами;
  • работа с дебиторской задолженностью снизит срок ожидания платежей;
  • Отслеживание товарных остатков способствует эффективному планированию закупок.

Лучше предупредить кассовые разрывы, чем в спешке искать деньги на их покрытие. Но если проблема с нехваткой средств возникла здесь и сейчас, когда вы еще не навели порядок в своем бизнесе, то решат ее доступные и «быстрые деньги»: кредитная линия, овердрафт или P2B-займы.

Оригинал статьи: https://seeneco.com/ru/blog/kassovyj-razryv-v-biznese-pochemu-voznikaet-kak-ne-dopustit-i-gde-brat-dengi-na-ego-pokrytie/

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d3edd7143863f00ad7d13e1/kak-pobedit-kassovyi-razryv-pochemu-voznikaet-kak-ne-dopustit-5d5e7a7bcfcc8600ac895076

Бизнес
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: