Привлеченные средства коммерческого банка: структура и анализ

Анализ привлеченных средств

Привлеченные средства коммерческого банка: структура и анализ

    – средства, поступающие от продажи акций и других ценных бумаг.

    Определение удельного веса каждой подгруппы в общей сумме привлеченных ресурсов характеризует ее роль в формировании кредитных ресурсов.

    Для коммерческих банков вклады – это главный вид пассивов, а следовательно, такой же по значимости ресурс для проведения активных кредитных операций, как и собственные средства. Причем от характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно и размер доходов банка.

    При анализе структуры депозитных привлеченных средств их необходимо группировать по срочности, по субъектам привлечения и т.д.

Например, привлеченные депозиты по срочности привлечения бывают кратко-, средне-, долгосрочными, а по субъектам привлечения они делятся на полученные от физических, юридических лиц, бюджетных организаций, различных обществ и т.д.

Анализ структуры привлеченных средств по клиентам и срокам позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств. Так, увеличение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов.

    Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент. Рекомендуемый их уровень в ресурсной базе – не менее 50%.

    Обслуживание расчетных счетов – это самый дешевый ресурс для банка. Увеличение доли указанного компонента в ресурсной базе уменьшает процентные расходы банка. Однако, расчетные счета – самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая их доля ослабляет ликвидность банка. Оптимальным считается уровень в ресурсной базе – до 30%.

    В процессе анализа пассивных операций можно использовать различные коэффициенты для оценки политики банка.

  1. Коэффициент использования депозитов:

                       Кид=                       (1.1)

    Показывает, какой процент от общего объема привлеченных ресурсов помещен в кредиты. Коэффициент свыше 75% (в зарубежной практике) свидетельствует о рискованной (агрессивной) политике банка. Коэффициент ниже 65% свидетельствует об обратном, т.е. о пассивной кредитной политике [40,c.4].

    2) В анализе источников средств, применяют показатель эффективности использования коммерческими банками привлеченных средств:

                        Эпс =                                                 (1.2)

    Этот показатель характеризует размер привлеченных средств, приходящихся на 1 рубль кредитных вложений. Данный показатель может определять процент суммы кредитных вложений, осуществляемой за счет привлеченных ресурсов.

Если его значение, например равно75%, то это говорит о недостаточной эффективности использования привлеченных средств. Заметим, что значение показателя может быть и более 100% (в случае, когда темпы формирования портфеля депозитов опережают темпы роста кредитных операций).

Этот факт свидетельствует об использовании привлеченных средств в качестве не только кредитных ресурсов, но и источника других активных операций.

Иначе говоря, банк привлекает ресурсов больше, чем кредитует, и привлеченные им средства реализуются не только для кредитования, но и в иных целях, в том числе для покрытия собственных затрат банка [15.c.59].

    При анализе общей суммы обязательств банка следует определять удельный вес каждой группы привлеченных и заемных средств банка.

    3) Доля всех обязательств банка в формировании валюты баланса, %:

                      Dоб.банка = х 100%                             (1.3)

     4) Эффективность использования обязательств банка определяется по формуле:

                       Эоб. =                                        (1.4)

    Данное соотношение показывает, сколько приходится заемных и привлеченных средств банка на 1 рубль кредитных вложений. Если соотношение обязательств банка и кредитных вложений больше единицы, то это говорит о том, что привлеченные и заемные средства используются недостаточно эффективно, так как банк проводит недостаточно активную кредитную политику [15,c.59].

    Кроме указанных показателей значение имеет также расчет соотношения сумма обязательств банка / сумма рисковых активов. Данное  соотношение показывает, какая сумма обязательств банка приходится на 1 рубль рисковых активов.

    Одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы коммерческого банка является процентная политика банка в области привлеченных ресурсов.

Эта политика должна укладываться в рамках двух противоположных граничных требований: во-первых, уровень процентной ставки по депозитам должен быть в достаточной мере привлекательным для потенциальных вкладчиков; во-вторых, он не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями банка.

    Можно сделать вывод о том, что более устойчивые в финансовом отношении банки, заботящиеся о своей ликвидности и платежеспособности, предлагают процент по вкладам не выше среднеотраслевого.

Высокий процент по срочным вкладам и депозитам физических и юридических лиц свидетельствует в первую очередь о том, что коммерческий банк обладает нестабильной ресурсной базой, недостаточной для эффективных кредитных вложений.

Такой банк старается расширить и стабилизировать свои ресурсы путем привлечения сторонних депозитов, предлагая вкладчикам повышенную процентную ставку. Но привлечение ресурсов по повышенной процентной ставке предполагает и осуществление вложений под более высокий процент, т.

е. вложения, как правило, более рисковые, и вкладчики вместо прибыли могут потерять и сам депозит в случае краха банка [15,c.66].

    Однако доходность и ликвидность банков не достигаются автоматически. Очевидным решением проблемы привлечения дешевых и размещения дорогих ресурсов является проведение такой политики банком, которая может принести наивысший доход при разумном, с точки зрения руководства банка, уровне риска.     

2.1. Общая характеристика Полтавского ОСБ № 5924

 

    Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (ОАО) является кредитной организацией, имеющей право осуществлять следующие банковские операции: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет на  условиях  возвратности, срочности  и  платности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, и другие банковские операции. Банк осуществляет свою деятельность на основании Генеральной Лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России.

    Крупнейший акционер Сбербанка – Центральный банк Российской Федерации, которому принадлежит контрольный пакет акций.

Органом Управления Сбербанка является общее собрание акционеров, Совет банка и Совет директоров банка.

Общее Годовое собрание акционеров – Высший орган управления Сбербанка, проводится один раз в год и утверждает отчет Совета банка, годовой баланс, отчет о прибылях и убытках, избирает Совет Банка.

    У Сбербанка России 17 территориальных банков, 840 отделений, 19244 внутренних структурных подразделений.

Последние, в свою очередь включают, 5571 дополнительный офис (из них 59,2% – специализированные по обслуживанию физических лиц, 38,6% – универсальные, 2,2% – специализированные по обслуживанию юридических лиц), 13663 операционных касс вне кассового узла и 10 передвижных пунктов кассовых операций.

    Западно-Сибирский банк (г. Тюмень) – один из территориальных банков, у которого 54 отделения, 970 внутренних структурных подразделений расположенных на территории Тюменской и Омской области.

Полтавское  ОСБ № 5924 – одно из отделений, расположенное на территории Омской области, со своими 26 внутренними структурными подразделениями, ОПЕРО и двумя дополнительными офисами, обслуживающее население Полтавского, Марьяновского, Шербакульского районов.

    Отделение имеет собственную печать, штампы, бланки с использованием наименования Банка. В своей деятельности отделение руководствуется Уставом Банка, Положением об отделении,  законодательством РФ, нормативно-правовыми актами Банка России, Сбербанка РФ.

    Полтавское отделение является обособленным подразделением Банка, расположенным вне места его нахождения. Отделение входит в единую систему Банка, организационно подчиняется Омскому банку Сбербанка России и непосредственно руководит работой подразделений системы Банка, расположенных на обслуживаемой им территории.

    Порядок создания и ликвидации ВСП отделения регламентирован Уставом Банка.

    Полтавское ОСБ имеет отдельный баланс, который входит в баланс Банка.

    Руководство над Полтавским отделением возложено на Управляющего, который действует на основании Устава Сбербанка России, Положения об отделении и Доверенности. Управляющий отвечает за работу всех секторов и выполнение финансовых планов, имеет полномочия поощрить или наказать сотрудников.

    Организационную структуру банка составляют отделы и сектора, которые сформированы с учетом классификации банковских операций по их функциональному назначению.

    Полтавское ОСБ № 5924 является коммерческой организацией, целью которой является получение прибыли при осуществлении деятельности в соответствии с законодательством РФ, в том числе при осуществлении банковских операций. До отделения на весь год доводятся планы по выполнению финансовых показателей.

    Основными задачами являются: увеличение объема продаж банковских продуктов и услуг; расширение клиентской базы; укрепление имиджа банка, в том числе путем улучшения качества обслуживания клиентов.

    Для решения задач отделение выполняет следующие функции: организация работы с физическими и юридическими лицами; осуществление работы по привлечению в банк и на расчетно-кассовое обслуживание клиентов; по продаже банковских продуктов и услуг (кредиты, депозиты, векселя и иные продукты); формирование и своевременное предоставление в бухгалтерскую службу первичных документов и требуемой отчетности; консультирование клиентов; разработка предложений по изменению порядка (технологии) реализации действующих банковских продуктов и услуг и внедрению новых; подготовка предложений по изменению режима работы отделения с целью улучшения качества обслуживания клиентов; проведение необходимого контроля операций клиентов, осуществление необходимых мер по предотвращению операционных, финансовых и кредитных рисков, возникающих в деятельности отделения.

    Отделение обеспечивает повышение культуры обслуживания клиентов и квалификации работников; оказание всего спектра банковских операций и услуг клиентам; своевременное информирование клиентов о новых банковских продуктах и услугах; наглядность, доступность и соответствие требованиям банковской атрибутики, внешних и внутренних информационных и рекламных материалов.

    Отношения банка с клиентами строятся на основе договоров, заключаемых в порядке и на условиях, утвержденных Банком в соответствии с законодательством Российской Федерации.

    Полтавское ОСБ № 5924 осуществляет банковские операции и сделки на основании Устава Банка, Генеральной лицензии, выданной Банком России, Положения о филиале СБ РФ, в соответствии с правилами, установленными Банком, с учетом запретов и ограничений, а также доверенностью, выданной его руководителю Банком.

Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады. Размещение привлеченных средств от имени Банка (кредитование частных клиентов и юридических лиц). Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, а также осуществление иных операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством РФ и правилами Банка.

Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц. Куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах. Распространение и обслуживание пластиковых карточек международных и российских платежных систем.

Осуществление покупки, продажи, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами. Оказание консультационных и информационных услуг.

    Из данного перечня операций рассмотрим операции по привлечению денежных средств с целью формирования ресурсной базы банка.

2.2. Анализ привлеченных средств банка

 

    Деятельность банка организована на обеспечение  ресурсной базы  для развития активных операций с целью получения максимальной прибыли, обеспечения работоспособности всех структурных подразделений  Сберегательного банка на обслуживаемой территории, поддержание имиджа универсального банка, повышения качества обслуживания населения и предприятий района.

    В Полтавском отделении обслуживанием клиентов занимаются  все структурные подразделения.

Источник: https://www.referat911.ru/Ekonomika-organizacii/analiz-privlechennyh-sredstv/17696-1112439-place4.html

Формирование ресурсов коммерческих банков

Привлеченные средства коммерческого банка: структура и анализ

Ресурсы коммерческого банка представляют собой совокупность всех денежных средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для проведения активных операций. Операции, посредством которых коммерческие банки осуществляют формирование своих ресурсов, называются пассивными операциями.

Формирование ресурсов коммерческих банков в зависимости от источников их формирования происходит в разрезе таких направлений:

  1. собственный капитал;
  2. привлечённые средства;
  3. заёмные средства.

Ориентировочная структура банковских ресурсов

Собственный капитал

Специфика банковской деятельности заключается в том, что банки являются посредниками на денежном рынке. В связи с этим, собственный капитал коммерческого банка имеет относительно небольшой удельный вес в общем объёме ресурсной базы. Так, если у производственно-промышленных компаний в среднем доля собственных средств составляет 40-70%, то у коммерческих банков – чуть больше 10%.

У коммерческих банков собственный капитал выполняет в первую очередь защитную функцию, которая проявляется в обеспечении защиты интересов кредиторов и вкладчиков, а также в покрытии возможных убытков от осуществления банковской деятельности. У предприятий собственный капитал является, в первую очередь, источником обеспечения оперативной деятельности.

Собственный капитал коммерческого банка подразделяется на:

  • основной капитал;
  • дополнительный капитал.

Основной капитал включает в себя:

  • уставный фонд;
  • резервный фонд;
  • специальные фонды (фонд экономического стимулирования и прочие фонды, формируемые за счёт прибыли).

Дополнительный капитал включает в себя:

  • неиспользованные резервы, предназначенные для страхования активных операций;
  • нераспределённую прибыль.

В составе основного капитала ведущая роль принадлежит уставному фонду банка. Размер уставного фонда определяется учредителями (акционерами) во время создания банка, но его размер не может быть меньше минимального уровня, установленного Национальным банком. Формирование уставного фонда банка происходит путём эмиссии и реализации акций.

Уставный фонд может формироваться только за счёт собственных ресурсов (средств) акционеров. Не допускается формирование уставного фонда за счёт заёмных средств.

Уставный фонд банка также не может быть сформирован за счёт средств организаций, которые согласно своему уставу не имеют права заниматься коммерческой деятельностью (общественные и религиозные организации, благотворительные фонды и т.п.).

В процессе своей деятельности у банка может возникнуть потребность в увеличении уставного фонда. В таком случае банк осуществляет дополнительную эмиссию, которая может быть оформлена выпуском как простых, так и привилегированных акций.

Резервный фонд коммерческого банка формируется с целью покрытия возможных убытков от осуществления банковской деятельности, а также для выплаты дивидендов по привилегированным акциям в периоды, когда размер полученной прибыли банка окажется недостаточным. Основное предназначение резервного фонда – обеспечение стабильности коммерческого банка, снижение вероятности его банкротства.

Порядок формирования резервного фонда утверждается общим собранием акционеров, а его размер устанавливается, как правило, на уровне 50% от уставного фонда. Источником формирования резервного фонда является прибыль банка, отчисления от которой должны составлять не менее 5% в год и осуществляются до момента, пока резервный фонд не будет сформирован в полном объёме.

Кроме резервного фонда коммерческие банки создают также и специальные фонды, предназначенные для производственного и социального развития. Источником их формирования также является прибыль банка.

Дополнительный капитал банка состоит из неиспользованных резервов и нераспределённой прибыли.

При проведении банковских операций создаются резервы по страхованию от банковских рисков (кредитных, инвестиционных, валютных).

Основное назначение этих резервов – снижение влияния негативных последствий в связи с невозвратом кредитов, возникновением убытком по ценным бумагам, находящимся в портфеле банка, а также от проведения валютных операций.

Нераспределённая прибыль, как элемент дополнительного собственного капитала, является ресурсом внутреннего происхождения.

Она образуется в виде остатка прибыли после налогообложения и осуществления отчислений в фонды банка.

За счёт нераспределённой прибыли осуществляется выплата дивидендов акционерам или же может быть осуществлена капитализация, т.е. увеличение уставного фонда банка.

Привлечённые средства коммерческого банка

В структуре ресурсов коммерческого банка львиная доля принадлежит привлечённым средствам (их удельный вес в среднем составляет 60-85%). Привлечённые ресурсы формируются банками путём проведения депозитных операций.

В процессе этой деятельности на различные виды банковских счетов привлекаются временно свободные средства, принадлежащие юридическим и физическим лицам.

При этом средства могут привлекаться как в национальной, так и в иностранной валюте.

Фактически все клиентские счета, на которых содержатся денежные средства, являются депозитными. По форме использования счетов они подразделяются на:

  • депозиты (вклады) до востребования;
  • срочные депозиты.

Вклады (депозиты) до востребования размещаются в банке на текущих (расчётных) счетах. Денежные средства с этих счетов могут быть использованы собственником (или его доверенным лицом) в любой момент для осуществления платежей, оплаты чеков и векселей, получения наличных в кассе банка.

Вклады до востребования являются довольно нестабильной частью банковских пассивов, поэтому возможности по их использованию для осуществления кредитно-инвестиционной деятельности весьма ограничены. Поэтому банки выплачивают по таким вкладам минимальный процент либо вообще не выплачивают.

Одним из видов вкладов до востребования является так называемый активно-пассивный счёт. Обычно это текущий клиентский счёт, функционирующий в режиме овердрафт.

Суть его заключается в том, что клиент размещает на текущем счету средства, но при их дефиците может оперативно воспользоваться овердрафтом – банковским краткосрочным кредитом с заранее установленным лимитом максимальной задолженности.

Денежные средства, поступающие клиенту на счёт, автоматически направляются на погашение задолженности.

К вкладам до востребования относятся также остатки на корреспондентских счетах, открытые в данном банке другими коммерческими банками.

Срочные вклады – это средства, размещённые в банке на определённый срок и которые могут быть сняты с депозитного счёта только после окончания срока действия депозитного договора.

В некоторых случаях допускается досрочное изъятие, но с обязательным уведомлением банка за определённый в договоре срок.

Процентная ставка по вкладу в этом случае понижается и, как правило, устанавливается на уровне платы по вкладам до востребования.

Срочные депозиты составляют основу для проведения активных банковских операций, посредством которых банки формируют кредитно-инвестиционный портфель.

Привлечение срочных ресурсов может осуществляться при помощи депозитных (сберегательных) сертификатов.

Привлечение средств может также осуществляться при помощи банковского векселя. Банковский вексель имеет депозитную природу и этим похож на депозитный сертификат.

Однако, в отличие от сберегательного сертификата, банковский вексель может быть использован в качестве платежного инструмента для расчётов за товары и услуги, при этом новый собственник может передать его третьему лицу путём индоссамента.

В банковском векселе указывается размер процента от номинала векселя, который банк выплачивает собственнику векселя.

Заёмные средства коммерческого банка

Заёмные средства банки привлекают путём эмиссии облигаций и привлечения кредитов на межбанковском кредитном рынке, в т.ч. привлечения кредитов от центрального банка.

Облигации, в отличие от простых акций, не предоставляют их собственникам право на участие в управлении банком. Облигации, в отличие от акций, имеют конечный срок погашения.

Поэтому средства, привлечённые в результате продажи облигаций, не относятся к собственному капиталу. Они свидетельствуют о предоставлении держателями облигаций ссуды банку-эмитенту. Облигации приносят их собственникам определённый доход.

После наступления срока погашения банк возвращает держателю облигации заимствованные по ней средства.

В некоторых случаях (если это предусмотрено условиями эмиссии) облигации могут быть конвертированы в простые акции, т.е. становятся инструментом собственного капитала банка.

Собственники облигаций несут меньшие риски, чем собственники акций, т.к. в случае банкротства банка средства его кредиторам возвращаются раньше, чем акционерам (собственникам).

Заёмные средства коммерческого банка могут также формироваться за счёт межбанковских кредитов. Межбанковские кредиты являются краткосрочными: от 1 дня до, как правило, 3-х месяцев, хотя возможны и исключения. Довольно часто используются так называемые кредиты овернайт – с целью поддержания текущей (мгновенной) ликвидности.

Коммерческие банки могут позаимствовать средства у Национального банка, приняв участие в кредитном аукционе.

В период финансового кризиса, когда происходит стремительное сжатие ликвидности, коммерческий банк может обратиться с ходатайством о получении кредита к центральному банку – как к кредитору последней инстанции. В таких случаях привлекаются стабилизационные кредиты.

При наличии портфеля ценных бумаг (в частности ОВГЗ), коммерческий банк может позаимствовать средства посредством операций РЕПО.

Источник: https://discovered.com.ua/banks/formirovanie-resursov-kommercheskix-bankov/

Бизнес
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: