Профессиональный статус: разница между фрилансерами, солопренерами и самозанятыми

Содержание
  1. Самозанятость фрилансера — как оформить и получить больше заказов
  2. Кто может оформить самозанятость
  3. Зачем вообще это нужно
  4. Как получить статус самозанятого
  5. В чем преимущество самозанятых
  6. Что говорят юристы
  7. Вместо заключения
  8. Фрилансеры и самозанятые
  9. Общие юридические нюансы нового налогового режима
  10. Плюсы и минусы для фрилансеров
  11. Опыт Нетологии
  12. Всё про налоги для IT-фрилансеров. ИП и самозанятые. Часть 1
  13. Введение
  14. Когда нужно регистрировать ИП
  15. Самозанятые
  16. В чём суть налога для самозанятых
  17. Кто может стать самозанятым
  18. Кем стать фрилансеру: ИП, ООО или самозанятым
  19. ИП, ООО или самозанятый?
  20. Плюсы и минусы
  21. Базовая расходная часть
  22. 7 простых правил бухучета
  23. В чем основные отличия между самозанятым населением и ип
  24. А есть ли разница
  25. Индивидуальное предпринимательство наизнанку
  26. Куда дует ветер самозанятости
  27. Безработные и фрилансеры
  28. Сравнительный анализ

Самозанятость фрилансера — как оформить и получить больше заказов

Профессиональный статус: разница между фрилансерами, солопренерами и самозанятыми

Один SMM-щик оформился как самозанятый, и теперь у него стало больше клиентов. Почему? Потому что юридическим лицам легче работать с независимыми фрилансерами. Как стать самозанятым и чем это выгодно расскажем в статье.

Кто может оформить самозанятость

Фактически любой человек — тот, кто предоставляет услуги физическим и юридическим лицам или производит какой-либо продукт. При этом важно соблюдать несколько нюансов:

  • вы работаете сами, без помощи наемных сотрудников;
  • у вас нет начальника, работодателя (заказчики к таковым не относятся);
  • ваш заработок не превышает 2,4 миллиона рублей в год;
  • вы не являетесь агентом или посредником;
  • вы не уволились и не начали сразу же сотрудничать с бывшим работодателем как самозанятый.

Если сначала статус действовал всего в нескольких регионах (Москва и Московская область, Калужская область и Татарстан), то с 1 января 2020 года география расширилась. Теперь оформить самозанятость могут фрилансеры еще в 19 регионах.

Зачем вообще это нужно

Почему так важно оформить свой статус? За незаконную предпринимательскую деятельность государство наказывает.
Скорей всего за такое придется отделываться серьезным штрафом. Подробную информацию можно найти в статье Уголовного кодекса РФ. Согласитесь, будет очень обидно расставаться с кровно заработанными средствами просто за то, что поленился и не оформился как надо.

Оформление самозанятости займет всего несколько минут вашего времени, и с этих пор государство в лице налоговой службы будет понимать, откуда к вам летят денежки.

Как получить статус самозанятого

Чтобы перейти на специальный налоговый режим, нужно зарегистрироваться и получить подтверждение. Без этой процедуры не будут формироваться чеки. Есть несколько вариантов регистрации:

  1. Через бесплатное приложение для мобильных телефонов «Мой налог».
  2. Через кабинет для налогоплательщиков на сайте Федеральной налоговой службы России.
  3. Через банки, уполномоченные регистрировать самозанятых.
  4. Через учетную запись Единого портала государственных и муниципальных услуг.

Дополнительно подавать заявление в письменном виде никуда не нужно. Если регистрироваться через мобильное приложение, потребуется паспорт для сканирования и фотография прямо на камеру телефона.

Индивидуальный предприниматель тоже может перейти в статус самозанятого и снизить налоговую нагрузку. Достаточно просто соблюсти те условия, которые мы описали выше. Исчерпывающую информацию дает Федеральный закон 422.

В чем преимущество самозанятых

Теперь давайте же разберемся, в чем, вообще, для SMM-щика выгода от перехода на самозанятость?

  • Увеличение количества клиентов. Юридические лица, особенно крупные компании, работают с самозанятыми охотнее. А все потому, что при сотрудничестве с оформленным фрилансером освобождаются от обязанности быть налоговым агентом и платить налоги за физлицо.
  • SMM-щик развивается и нарабатывает крутые кейсы, расширяет свою клиентскую базу, работая с крупными компаниями и не регистрируясь при этом как ИП.
  • Вы можете самостоятельно выбрать удобный способ оплаты от клиентов: на карту, наличкой или на счет.
  • Не нужно морочить голову с созданием чеков. Все это делается автоматически в приложении в электронном виде.
  • Существует лишь две ставки налога: при оказании услуг физическим лицам – 4%, юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям – 6% от дохода.
  • Приложение избавит вас от любых расчетов: месячная выручка, совокупный доход, налог — все это система сделает за вас. И даже напомнит, какого числа нужно этот налог оплатить.
  • Никаких больше обязательных взносов в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медстрахования. Если очень хочется, можно решить этот вопрос в индивидуальном порядке.
  • Налоговая ставка останется неизменной аж до 2028 года.
  • В любой момент можно приостановить этот режим.
  • Забудьте от отчетной документации. Теперь вам не нужно этим заниматься, потому что все делает приложение и отправляет куда нужно.
  • Все официально. После регистрации вы попадете в реестр и даже получите особую справку плательщика налога. Она может пригодиться при составлении договоров с клиентами.
  • В приложении можно получить справку о доходах.

Что говорят юристы

Павел Мищенко, партнер юридической компании Runetlex, прокомментировал ситуацию:

«C момента старта эксперимента с самозанятыми прошел 1 год. На мой взгляд, результаты более чем хорошие. Удобство регистрации, отсутствие отчетности, небольшой налог — все это создает условия для того, чтобы оформить этот режим фрилансерам.
Для компаний работа с самозанятым — отличная возможность легализовать работу с фрилансерами, при этом не уплачивая за них под 40% налогов.

Уверен, что в ближайшие 2-3 года доля самозанятых будет увеличиваться, а компании будут прямым текстом объявлять одним из требований к сотрудничеству наличие статуса самозанятого или ИП.

Единственный важный момент – не стоит использовать режим так, как не предусмотрено законом.

Пока самозанятых не проверяют, чтобы не отпугнуть от привлекательности режима, но со временем налоговые органы, конечно же, начнут более внимательно относиться к этой категории налогоплательщиков.

Если окажется, что человек в явном виде не отвечает требованиям к самозанятому (он фактически сотрудник на зарплате или его доход больше 2,4 млн или он занимается посреднической деятельностью), то проблем не избежать.
Пожалуйста, используйте этот режим по назначению, а не для “схемы”, потому что в 2020 году “схемы” порождают проблемы.»

Вместо заключения

Быть самозанятым — значит получать больших клиентов, увеличивать свой доход и опыт.
Го регистрироваться, SMMplanner рекомендует!

Елена Рабкина

Скорее регистрируйтесь в SMMplanner и пробуйте описанное в статье!

Источник: https://smmplanner.com/blog/samozaniatost-frilansiera-kak-oformit-i-poluchit-bolshie-zakazov/

Фрилансеры и самозанятые

Профессиональный статус: разница между фрилансерами, солопренерами и самозанятыми

Общие юридические нюансы, плюсы, минусы и опыт Нетологии.

На сегодняшний день быть фрилансером не так просто. Если вы хотите работать с крупными компаниями и проводить все финансовые операции безопасно, вам необходимо сделать так, чтобы о вашей деятельности знали не только друзья в социальных сетях, но и государство в лице налоговой службы.

Многие новостные ресурсы вовсю используют громкие заголовки с упоминанием «налоговой» и «блокировки счетов физлиц» с целью нагонять просмотры и страх на читателей. Но то, что сегодня государство усиливает контроль за денежными потоками физических лиц — это факт. Оплату налогов организациями налоговые органы научились эффективно контролировать, очередь — за физическими лицами.

До 2019 года основным вариантом работы в правовом поле для фрилансера было оформление в качестве индивидуального предпринимателя.

Но получению статуса ИП сопутствует ряд не самых простых обязательств — нужно вести книгу учёта доходов и расходов (если только вы не ИП на налоговом режиме ЕНВД), сдавать отчётность или предоставить ведение бухгалтерии банку, в котором ты зарегистрирован, а с 1 июля 2018 года определённым категориям предпринимателей ещё и иметь контрольно-кассовую технику для расчётов с клиентами. Для некоторых фрилансеров такие условия не всегда являются подходящими.

Cossa рекомендует: онлайн-курс “Руководитель Digital-проектов”.

Вы научитесь организовывать работу с digital-проектами от таск-менеджмента до управления командой и станете тем специалистом, которого ищут все работодатели.

  • 12 месяцев
  • Онлайн в удобное время
  • Помощь в трудоустройстве
  • Доступ к курсам навсегда
  • Диплом

Записывайтесь прямо сейчас!>>>

Реклама

С этого года появился ещё один вариант оформления своей деятельности — регистрация в качестве самозанятого. Нюансы оформления ИП уже давно известны, но вот кто такие самозанятые фрилансеры — для многих до сих пор является актуальным вопросом. А главное, насколько приобретение этого статуса выгодно?

Общие юридические нюансы нового налогового режима

«Самозанятость» по-другому называется «налог на профессиональный доход» и подразумевает под собой новый налоговый режим. Суть заключается в том, что самозанятый платит налог только с доходов, получаемых в рамках своей профессиональной деятельности. Нет дохода — нет налога, в этом основное отличие от ИП.

Ставки налога государство обещает не менять в течение 10 лет: 4% фрилансеру нужно будет заплатить с доходов, полученных от физических лиц, и 6% с доходов от организаций или ИП.

Регистрация максимально простая. Ходить никуда не нужно и даже бумаг никаких нет. Достаточно скачать приложение «Мой налог» (доступно для IOS и Android) и зарегистрироваться по паспорту (нужно будет сделать селфи в приложении) или через личный кабинет на сайте налоговой. Недавно на сайте налоговой появилась веб-версия приложения.

https://www.youtube.com/watch?v=T3B2eVq43k0

Стать самозанятым пока можно только тем фрилансерам, которые ведут свою деятельность на территории четырёх регионов в рамках эксперимента — Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан. Высока вероятность, что в ближайшем будущем налоговый режим заработает и для фрилансеров из других регионов.

Ограничений для желающих стать самозанятым практически нет: нужно быть совершеннолетним гражданином России или Евразийского экономического союза: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.

Годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей, однако ограничения по сумме месячного дохода нет.

Индивидуальный предприниматель тоже может перейти с любой системы налогообложения на налог на профессиональный доход, правда ограничения по доходу и отсутствию наёмных работников в этом случае будут распространяться и на ИП.

Плюсы и минусы для фрилансеров

Чем выгоден налог на профессиональный доход?

  • Необходимость платить налоги только с фактически полученного дохода, а не на ведение деятельности в целом, как это происходит в случае с патентами. До тех пор пока полученные деньги (не важно как — наличными или переводом на карту) не оформлены в приложении как «новая продажа», дохода для целей расчёта налогов у фрилансера не возникло. Так что опасение, что налог будет рассчитываться со всех поступлений на карту, мягко говоря, не соответствует действительности.
  • Низкие налоговые ставки. Размер ставок зафиксирован на 10 лет, поэтому исполнителю можно не бояться увеличения нагрузки в ближайшее время.
  • Простая система организации деятельности. Фрилансеру не нужно вести учёт операций, распечатывать, подписывать и хранить бухгалтерские документы, формировать и сдавать в налоговую отчётность.
  • Возможность в любой момент прекратить регистрацию в качестве самозанятого. Это делается в приложении «Мой налог» и обязывает только к уплате налога по операциям, проведённым до прекращения регистрации.
  • Кстати, платить налог на профессиональный доход можно и с дохода от сдачи недвижимости в аренду (4% вместо 13%!).
  • Last but not least. Тенденция — все крупные площадки для работы с фрилансерами, например биржи, переходят на работу по модели самозанятых.

Личный опыт автора подтверждает: просто, быстро и удобно. И да, вообще это законно :–)

Обратная сторона медали:

  • Самозанятый в отличие от ИП не имеет права нанимать других сотрудников и заключать трудовые договоры. Фрилансер, который хочет стать самозанятым, должен понимать, что это официальное оформление только его самого, и привлекать наёмных сотрудников он не может.
  • Как и с любым другим приложением, с приложением «Мой налог» иногда возникают технические проблемы. Например, иногда пользователи отмечают трудности с распознаванием фотографии человека в приложении в процессе регистрации или необходимость повторно авторизоваться в приложении.
  • У самозанятых нет отчислений в пенсионный фонд. Период работы в качестве самозанятого не учитывается как трудовой стаж и не повлияет на назначение пенсии. Но можно делать отчисления в государственный или негосударственный пенсионный фонд самостоятельно. Или копить на пенсию другими способами :–)

Подробная и достоверная информация, а также вопросы-ответы по новому налоговому режиму есть на официальном сайте налоговой и на сайтах некоторых банков-партнёров (Сбербанк, Альфа, Тинькофф).

Опыт Нетологии

Большинство крупных компаний уже перешли или переходят к работе с фрилансерами в качестве самозанятых. Если ещё недавно при наличии проверенного, но не оформленного фрилансера, компании искали способы подстроиться и оплатить работу, то теперь к такому варианту прибегать будут всё реже, так как появился простой способ работы.

Нетология-групп сотрудничает со многими фрилансерами: репетиторами и внешними экспертами, копирайтерами и маркетологами, авторами статей и программ. Как и другие компании, сейчас мы стараемся заказывать услуги в первую очередь у тех фрилансеров и специалистов, которые оформлены в качестве самозанятого.

В среднем примерно две трети исполнителей в компании имеют статус самозанятого, и это количество постоянно растет.

Для менеджеров компании, которые привлекают фрилансеров, мы создали специальный канал в мессенджере, в котором оперативно консультируем по любым вопросам, связанным с регистрацией в качестве самозанятых и оформлением платежей, для коммуникации с менеджерами компании, работающими с фрилансерами. За пару месяцев канал стал полноценной базой знаний: новые люди могут всегда посмотреть, о чём уже рассказывали коллеги.

На наш взгляд, введение налога для самозанятых — это «пряник» в налогообложении физических лиц. «Кнут» тоже будет: через некоторое время мы наверняка станем свидетелями налоговых проверок и взыскания существенных штрафов с физических лиц, незадекларировавших свои доходы.

Мнение редакции может не совпадать с мнением автора. Ваши статьи присылайте нам на 42@cossa.ru. А наши требования к ним — вот тут.

Источник: https://www.cossa.ru/trends/235516/

Всё про налоги для IT-фрилансеров. ИП и самозанятые. Часть 1

Профессиональный статус: разница между фрилансерами, солопренерами и самозанятыми

Раньше у IT-фрилансеров было только два варианта работать легально: зарегистрировать ИП на УСН или на патенте. С этого года появилась ещё одна альтернатива — стать самозанятым. Пока новый режим действует только в 4 регионах, но в 2020 году его планируют ввести на всей территории РФ.

Когда регистрировать ИП? Кто такие самозанятые? Какой режим выгоднее для фрилансера? Что выбрать c доходом 100, 200 или 300 тыс. руб. в месяц? Мы подробно ответим на эти и другие вопросы.

Статья состоит из трёх частей. В первой части мы расскажем про ИП и самозанятых. Во второй — сравним УСН, патент и налог для самозанятых. В третьей — рассчитаем налоговую нагрузку для ИП на разных режимах.

Добавляйте в закладки, чтобы почитать на выходных. И добро пожаловать под кат.

Введение

Зачем вообще работать легально? Эта тема уже поднималась на Хабре. Поэтому мы не будем на ней подробно останавливаться, а только перечислим выводы:

  1. Не платить налоги с полученных доходов нельзя, иначе вами заинтересуется налоговая. При проверке она доначислит НДФЛ 13 %, пени и штраф.
  2. Можно работать как физлицо по гражданско-правовому договору. Если ваш заказчик ИП или российская организация, то он станет вашим налоговым агентом и заплатит все налоги за вас. Но стоимость услуг для него увеличится на сумму НДФЛ и страховых взносов. Это примерно 46 % от того, что вы получите на руки.
  3. Если ваш заказчик физлицо или иностранная компания, то НДФЛ и страховые взносы нужно заплатить самостоятельно. А в конце года подать декларацию 3-НДФЛ.
  4. Даже если вы будете исправно платить НДФЛ, это не спасёт от вопросов со стороны налоговой при регулярной деятельности. Налоговая может признать её предпринимательской и доначислить НДС и страховые взносы.
  5. За незаконную предпринимательскую деятельность установлена административная и уголовная ответственность.
  6. Регистрация в качестве ИП или самозанятого позволяет перейти на льготный режим налогообложения и снизить налоговую нагрузку.
  7. Для некоторых компаний легальный статус — решающий фактор при выборе исполнителя.
  8. Работая легально вы сможете подтвердить свою платёжеспособность для получения визы или кредита.

Когда нужно регистрировать ИП

Регистрация ИП понадобится, если вы планируете применять УСН или получить патент. Перейти на налог для самозанятых можно и без регистрации ИП, но статус предпринимателя даст некоторые плюсы. Подробнее об этом читайте ниже.

Зарегистрировать ИП можно удалённо, без визита в налоговую, через банк. Вам бесплатно выпустят электронную подпись и отправят документы в налоговую через интернет. Платить госпошлину за электронную отправку не нужно. Вы сэкономите 800 руб.

Если вы ещё не определились с банком, то можете самостоятельно сформировать документы и подать их в налоговую инспекцию.

Коды ОКВЭД для IT:

  • 62.01 Разработка компьютерного программного обеспечения
  • 62.02 Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий
  • 62.03 Деятельность по управлению компьютерным оборудованием
  • 62.09 Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
  • 63.11 Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность

Регистрация ИП занимает три рабочих дня. Документы о регистрации налоговая отправит вам на электронную почту. Получить бумажные документы можно в налоговой в любое время.

Самозанятые

Новый режим для самозанятых появился почти год назад. За это время зарегистрировалось более 260 тыс. самозанятых. Пока данный режим действует только в 4 регионах. С 1 января 2020 года его планируют ввести ещё в 19 регионах, а с июля — предоставить всем регионом право вводить его на своей территории.

Где планируют ввести налог для самозанятых с 1 января 2020 года:

  • Санкт-Петербург
  • Ленинградская область
  • Воронежская область
  • Волгоградская область
  • Нижегородская область
  • Новосибирская область
  • Омская область
  • Ростовская область
  • Самарская область
  • Сахалинская область
  • Свердловская область
  • Тюменская область
  • Челябинская область
  • Красноярский край
  • Пермский край
  • Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа
  • Ханты-Мансийский автономный округ — Югра
  • Республика Башкортостан

В чём суть налога для самозанятых

На налог для самозанятых могут перейти как ИП, так и обычные физлица с доходом до 2,4 млн руб. в год. Налог уплачивается по ставке 4 % при расчётах с физлицами и 6 % при расчётах с юрлицами и ИП.

Самозанятым не нужно платить страховые взносы или сдавать отчётность. Всё, что нужно, это вовремя сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его покупателю. На сумму в чеке автоматически начислится налог, который нужно заплатить в следующем месяце.

Кто может стать самозанятым

Чтобы перейти на налог для самозанятых, нужно выполнить следующие требования.

Требование 1. Вы ведёте деятельность на территории любого из следующих регионов: Москвы, Московской области, Калужской области или Республики Татарстан.

При этом необязательно быть в нём «прописанным» или даже физически там находится. Место ведения деятельности может определяться как по месту нахождения самозанятого, так и его заказчика. Такие разъяснения недавно дала налоговая служба:

Учитывая, что положения Закона № 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно, до внесения изменений в Закон № 422-ФЗ, место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика НПД: либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя (заказчика).

(Письмо Федеральной налоговой службы от 18 ноября 2019 г. № СД-4-3/23424@)

Если вы ведёте деятельность в нескольких регионах, в том числе в тех, которые не включены в эксперимент, то можете платить налог для самозанятых со всех полученных доходов. Никакие другие налоги с предпринимательской деятельности вне территории эксперимента платить не нужно.

Вывод: Вы можете перейти на налог для самозанятых, если ведёте деятельность в одном из регионов, где проводится эксперимент, или если у вас есть хотя бы один заказчик из данного региона.

Требование 2. Вы не привлекаете наёмных работников по трудовым договорам. Всю деятельность самозанятый должен выполнять самостоятельно.

Гражданско-правовые договоры заключать можно, прямого запрета на это в законе нет.

Требование 3. Ваш доход не связан с вашим работодателем, в том числе бывшим, если с момента увольнения прошло менее двух лет.

С таких доходов придётся заплатить НДФЛ как обычное физлицо.

При этом работать по трудовому договору и одновременно быть самозанятым можно. Работодатель будет платить все налоги с вашей зарплаты, а вы — налог для самозанятых с доходов, не связанных с трудовой деятельностью.

Требования 4. Ваша деятельность не подпадает под исключения, установленные в законе.

Самозанятые могут оказывать услуги, выполнять работы, продавать товары собственного производства, сдавать в аренду жильё, автомобиль или другое движимое имущество. Они могут заниматься любыми видами деятельности за исключением тех, которые запрещены в законе.

Налог для самозанятых не вправе применять те, кто занимается:

  • перепродажей товаров (кроме личных вещей) или имущественных прав (например, лицензий на чужое ПО),
  • продажей подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке,
  • добычей и продажей полезных ископаемых,
  • посреднической деятельностью (по договорам комиссии, поручения или агентским договорам),
  • доставкой товаров с приёмом платежей в пользу других лиц (за исключением применения ККТ, зарегистрированной на продавца).

Как только самозанятый начал заниматься чем-то из запрещённого списка, он сразу утрачивает право на новый режим.

В законе также перечислены доходы, которые не облагаются налогом для самозанятых. Например, доходы от продажи недвижимости, транспортных средств или доли в ООО. С них придётся заплатить НДФЛ.

Требование 5. Ваш доход с начала года не превышает 2,4 млн руб. Сумма в месяц значения не имеет.

Как только доходы самозанятого превысят этот лимит, он будет автоматически снят с учёта и сможет снова стать самозанятым только в следующем году. 

Если обычное физлицо продолжит предпринимательскую деятельность, то он должен зарегистрировать ИП. Заниматься бизнесом без регистрации могут только самозанятые. Без регистрации, с разовых услуг, нужно заплатить НДФЛ.

Если лимит превышен у ИП, то он может перейти на другой спецрежим, например, УСН или патент.

Вывод: Если вы знаете, что ваш доход будет больше 2,4 млн руб. и хотите применять налог для самозанятых, то лучше сразу зарегистрировать ИП, чтобы не прерывать свою деятельность.

Требование 6. Вы не применяете другие спецрежимы или ОСНО.

Если у ИП несколько видов деятельности и он хочет по одним применять УСН, а по другим — налог для самозанятых, то так не получится. В течение месяца после перехода на новый режим он должен отказаться от применения УСН, иначе налоговая аннулирует его регистрацию в качестве самозанятого.

Источник: https://habr.com/ru/company/iloveip/blog/480114/

Кем стать фрилансеру: ИП, ООО или самозанятым

Профессиональный статус: разница между фрилансерами, солопренерами и самозанятыми

Аргументированным доводом в пользу легализации служит успешная практика налоговиков. Так, например, сотрудники УФНС по Тверской области провели пилотный проект и выявили в прошлом году через социальные сети порядка 30 незарегистрированных предпринимателей.

Не стоит забывать и о законе 115-ФЗ, руководствуясь которым все банки вправе не просто анализировать денежные операции своих клиентов, но и проверять их на подозрительность. Согласно Положениям Центробанка № 375-П от 02.03.

2012 банки отслеживают операции, похожие на «обналичивание», на запутывание схем расчетов и сокрытие истинных целей и участников сделок. В случае каких-либо подозрительных моментов банк может временно заблокировать банковскую карту клиента, отказать в выдаче наличных или в переводе денег по безналу.

Поэтому легализация деятельности становится гарантом спокойствия и отсутствия неожиданных проблем.    

Давайте разберемся, какие возможности открываются для официальных предпринимателей и как они могут вести бухгалтерское сопровождение.

ИП, ООО или самозанятый?

Каждый день в городах-миллионниках в свободное плавание уходят фрилансеры, которые хотят заниматься своим делом. Законодательная база РФ предлагает для них три варианта развития: открыть ООО, зарегистрировать ИП или стать самозанятым. Какую из форм выбрать, зависит от типа услуги.

Если вы оказываете на дому сервисные услуги частным лицам, например, печете тортики, стрижете, проводите психологические консультации, не имеет наемных работников и максимальный доход от вашей деятельности не превышает 2,4 млн руб.

в год, то вам подойдет введенный с 1 января 2019 года налог на профессиональный доход, то есть самозанятость.

Но пока этим спецрежимом могут воспользоваться только тот, кто ведет свою деятельность в однои из четырех субъектов — в Москве, Московской и Калужской областях, в Республике Татарстан.

Если же вы хотите работать с компаниями малого и среднего бизнеса, то выгоднее открыть ИП. Если речь идет о сотрудничестве с крупными холдингами или международными концернами, тогда лучше всего подойдет форма ООО. Хотя граница между ИП и ООО постепенно стирается в силу органически происходящих внутри крупных компаний процессов оптимизации.

Плюсы и минусы

Форма ИП так же, как и самозанятость, не относится к юридическим лицам. В связи с этим есть различия между индивидуальным предпринимателем, самозанятым и владельцем ООО.

1. Выплаты

ИП получает деньги на свой бизнес-счет, и они уже принадлежат ему. Самозанятый получает деньги на личный счет, и они также принадлежат ему. В случае с собственником ООО деньги принадлежат юрлицу, поэтому чтобы их получить нужно выплатить дивиденды, а сделать это можно не чаще, чем раз в квартал. При этом с суммы удерживается НДФЛ 13 %.

2. Бренд

Что на счет команды, торгового знака? Самозанятый не может иметь команду и торговую марку. ИП так же, как и ООО, может заключать договоры, обладать печатью, товарным знаком, а также принять на работу команду.

Однако налоги за команду в обоих случаях нужно будет платить соответствующие.

Удерживать с зарплаты НДФЛ (13 %), уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (22 % в 2019 году), ОМС (5,1 % в 2019) и ФСС (2,9 %, без учета взносов от несчастных случаев) за каждого сотрудника.

В форме ИП командная модель неплохо работает в составе до пяти человек, потом лучше открывать ООО, так как даже на обычное ведение бухгалтерии нужно будет привлекать специалиста.

Кстати, с ИП есть законодательный лайфхак. Родственники, которые по собственной инициативе разово или на постоянной основе помогают предпринимателю, могут делать это без договорной основы, не интерпретируя эти отношения как трудовые. Зарплату и пенсионные отчисления родственники в таком случае получать не будут.

3. Работа с юрлицами

У каждого ответственного и серьезного аутсорсера уже давно открыто ИП. Ведь компаниям, как правило, намного дешевле и проще работать с индивидуальными предпринимателями по УСН или ЕНВД, чем с самозанятым по договору ГПХ.

Ключевой недостаток заключения договора юрлица с ИП — это невозможность возврата НДС в конце отчетного налогового периода. Хотя гибкость в ценообразовании услуг ИП, которому не нужны в отличие от ООО раздутые административные расходы, большая налогооблагаемая база и штат специалистов, утративших трудовую эффективность, с лихвой перекрывает названное у ООО конкурентное преимущество.

4. Бизнес как бизнес

По долговым обязательствам ИП отвечает собственным имуществом. ООО отвечает капитализацией бизнеса. Самозанятые отвечают как граждане в рамках ГК РФ.

ООО может продать бизнес. Самозанятые так же, как и ИП, продать бизнес не могут, потому что по закону это, скорее, дело жизни, неразрывно связанное с самим человеком.

5. Про совмещение

Статус собственника ООО не мешает отдельно зарегистрировать ИП. Самозянятый также может зарегистрировать ИП. Эти две ипостаси одного гражданина никак не пересекаются, не «суммируются», а значит и оптимизировать налоговые траты не позволяют, а даже, наоборот, увеличивают их.

Также важно понимать, что ИП — это не альтернатива малому бизнесу, зарегистрированному под ООО. Форма ИП так же, как и самозанятость, создана для тех, кто трудится удаленно и хочет получить больше возможностей для финансового роста и профессионального развития.

По сути незарегистрированный фрилансер при взаимодействии с юрлицами не защищен законом и не может быть полноправным участником не только кредитно-финансовой системы, получая максимально выгодные предложения, но и гражданско-правовой. Он не может защититься от недобросовестных клиентов и заказчиков, которые зачастую априори пользуются юридической слабостью специалиста.

Экономьте время на поиске потенциальных клиентов. Повышайте эффективность продаж за счет сегментации и анализа B2B-рынка.

Узнать больше

Базовая расходная часть

Во второй части статьи подробно раскрою детали по расходам и бухгалтерскому учету формы ИП. Тема самозанятости прекрасно раскрыта в статье «Самозанятые: инструкция по применению». А по форме ООО вам поможет квалифицированный бухгалтер, а также личный опыт ведения бизнеса, поскольку расходная часть у каждой компании индивидуальна.

Сегодня индивидуальные предприниматели активно представлены сформированным рынком аутсорсинговых услуг, среди которых IT-разработчики, PR-специалисты, бухгалтеры, дизайнеры, ведущие.

В последнее время к ним активно примыкают фотографы, event-продюсеры, режиссеры, сценаристы, маркетологи, бизнес-тренеры, психологи.

А в последнее время к ним всё чаще присоединяются мастера-ремесленники, небольшие крафтовые производства и фермерские хозяйства.

По факту ИП может работать дома, встречи проводить в приятном коворкинге поблизости, оплачивать интернет и телефон, совмещая с личными ежемесячными платежами.

Обязательные платежи на начальном уровне:

1. Налог: УСН — 6 % или ЕНВД — 15 % от «доход минус расход», — в зависимости от выбранного режима.

ЕНВД необходимо применять, если вы работаете в одной из следующих сфер: розничная торговля, общественное питание, бытовые, ветеринарные услуги, услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств, распространение и (или) размещение рекламы, услуги по передаче во временное пользование торговых мест, земельных участков, услуги по временному размещению и проживанию, услуги по перевозке пассажиров и грузов автотранспортом, услуги стоянок, тогда.

В остальных случаях, если ваши доходы ниже 50 % от оборота, то выгоднее применять УСН 6 %. То есть налог считается от всей суммы поступивших на счет платежей. В данной модели нет понятия расходы.

2. Страховые и пенсионные взносы.

Они каждый год одинаковые. Необходимо оплачивать ФОМС и страховую часть пенсии, которая по сути является самой большой суммой. Важно, что эти платежи обязательны даже при нулевом заработке по году.

Если ваша прибыль превысила 300 000 руб., то необходимо заплатить дополнительный взнос в ПФР в размере 1 % от суммы, которая превысила лимит. То есть, если вы заработали 340 000 руб. за год, то дополнительно придется заплатить 400 руб.

(340 000 руб. – 300 000 руб.) * 1% = 400 руб.

3. Расчетно-кассовое обслуживание

Это ежемесячный платеж, который вы совершаете в банке, где будете обслуживаться. Во многих банках есть приятный бонус у РКО. Если вы не совершаете операций в течение месяца, то и платить за обслуживание не нужно. Уточняйте детали у менеджера при открытии счета.

4. Интернет-бухгалтерия

Это еще один важный базовый платеж, который серьезно облегчит вашу жизнь. Как правило, у каждой бухгалтерской IT-платформы разработан специальный тариф, который учитывает специфику деятельности ИП. Например, есть Эльба, стоимость которой начинается от 1 900 руб. в месяц.

Со временем у продвинутых ИП появляются расходы на сайт, ежегодный платеж за доменное имя (цена варьируется в зависимости от зоны:.ru,.su,.pro и т.д.). Если вы используете конструктор сайта, то нужно будет каждый месяц платить и за него.

Кто-то запускает соцсети, минуя сайт-визитку. Кто-то привлекает клиентов через Директ. Тут главное не увлекаться на расходную часть и все время держать форму, помня, что ценообразование — это ключевое конкурентное преимущество ИП по сравнению с любым ООО.

7 простых правил бухучета

Бухгалтерское сопровождение бизнеса у ИП — один из самых простых и понятных моментов, с которым может справиться каждый. Главное знать ключевые правила:

  1. Авансовый платеж по налогу требуется платить раз в квартал, до конца периода. Если оплаты не будет, ФНС поставит счет на пени, которые будут начисляться до момента оплаты.
  2. Пенсионные и страховые сборы можно платить в любой момент в течение года. Но есть одна важная деталь: если вы платите сборы раз в квартал, то их сумма вычитывается из авансового платежа по налогу. И бывает так, что авансовый платёж не требуется, так как сумма налога получается ниже взносов.
  3. Калькуляция платежей. В конце года все сборы вычитаются из налога. Все эти функции и правила есть в интернет-бухгалтерии, поэтому задача ИП — корректно заполнять доходы, расходы (если выбран режим ЕНВД) и вносить бюджетные платежи в свою онлайн-бухгалтерию.
  4. Декларация. Из всех документов ИП отчитывается перед ФНС только декларацией до 30 апреля каждого года. Подавая декларацию после 1 апреля или в январе-феврале, вы сбережете больше нервов и времени, потому что не будете пересекаться с ООО и сохраните статус добропорядочного налогоплательщика.
  5. ИП обязан вести бухгалтерию. Но сдавать ее необходимости нет. К декларации добавляется книга бухгалтерской отчетности, а также договоры, счета и акты. В качестве простой формы рекомендую форму счета-договора. Она удобна, если вы оказываете услуги клиенту на проектной основе. То есть когда нет абонентского обслуживания. При абоненте удобнее и безопаснее для двух сторон заключить договор.
  6. Мелкие платежи. С 1 июля 2019 года нельзя использовать бланки строгой отчетности (БСО). БСО были удобны при перечислении денег на личную карту. Теперь этот момент аннулируется. По факту это значит, что надо будет понять, как поступать с мелкими платежами. Суть в том, чтобы налоговая видела актуальный статус по вашим доходам. Если платежей много, то можно применить онлайн-кассу, если мало, то просто узнать какие возможности по этому вопросу предлагает ваш банк, в котором вы заведете корпоративный счет.
  7. Состояние счета в ФНС. Самый важный момент — следить за состоянием финансового счета, чтобы не было переплат или недостач по налогам и сборам. Для этого заведите правило: каждый год после отчетного периода, то есть 30 апреля, нужно ездить в налоговую и брать справку о состоянии финансового счета. Если везде 0, значит ни переплат, ни недоплат нет. ФНС активно работает над автоматизацией процессов, и скоро состояние лицевого счета можно будет отслеживать через личный кабинет ИП.

В начале каждого года нужно проверять, не попало ли ИП в выборку Росстата, куда следует предоставить справку о вашей деятельности. Однако при наличии интернет-бухгалтерии оповещения вам будут приходить исправно.

Открытие ИП процедура быстрая и стандартная, она не отнимет много времени. Осталось только сделать это и начать двигаться вперед на встречу своему ответственному будущему.

ИП Сметанкина Ирина Сергеевна

Источник: https://kontur.ru/articles/5432

В чем основные отличия между самозанятым населением и ип

Профессиональный статус: разница между фрилансерами, солопренерами и самозанятыми

Самозанятый и ИП — в чем разница? Вот вопрос из вопросов, на который ищут ответ все начинающие предприниматели, фрилансеры и даже домохозяйки!

Особенно актуальным он стал, в начале 2018 года, когда во всех средствах массовой информации прокатилась волна обсуждения нового закона о самозанятости населения и вывода его доходов из тени. Не смолкают разговоры и в 2020 году.

А есть ли разница

Основное отличие ИП от самозанятых граждан заключается в специфике их работы. Законодательство определяет ИП как физическое лицо, зарегистрированное в налоговом ведомстве в установленном порядке, которое осуществляет деятельность по получению прибыли на свой страх и риск.

Однако, почти такое же определение прописано в законах для самозанятого населения без ИП. Также одинаково они регистрируются в налоговой, а после этого будут должны платить налоги и страховые сборы.

Но если глубже копнуть законодательство, то обнаружатся существенные отличия между этими категориями. Для того, чтобы понять, чем отличается самозанятый от ИП, нужно рассмотреть вблизи оба понятия.

Индивидуальное предпринимательство наизнанку

Индивидуальный предприниматель — это физлицо, которое официально обладает всеми полномочиями юридических лиц. Организация ИП предполагает получение прибыли для личных целей предпринимателя.

Он может реализовывать свои возможности в широком спектре бизнеса, за исключением некоторых ограничений:

  • изготовление и поставка спецтехники для армии;
  • охранная деятельность;
  • изготовление алкогольной продукции;
  • предоставление страховых услуг;
  • создание кредитно-финансовых компаний;
  • производство лекарственных препаратов.

Предприниматель отвечает за все своим личным имуществом. Это значит, что нельзя разграничить, где служебное хозяйство, а где домашнее и к работе не относящееся.

К открытию ИП государство тоже выставило контрольные требования. Так, оформить предпринимательство может далеко не каждый. Есть группы людей, для которых это недоступная мечта. ИП запрещено для следующих категорий:

  • военные и госслужащие;
  • люди с незакрытой судимостью или подследственные;
  • обанкротившиеся ранее коммерсанты.

Также предпринимательство закрыто для людей, которых лишили права на коммерческую деятельность в судебном порядке.

ИП можно создать только дееспособному человеку по достижении совершеннолетия или же с 14 лет при наличии поручительства родителей или опекунов.

Пенсионный стаж ИП насчитывается только в случае, если он исправно платит взносы в ПФР.

Для предпринимателей существуют различные системы налогообложения:

  • Единый налог на вмененный доход. ИП не платит НДФЛ, НДС и налог на имущество. Один налог включает все эти виды. А  рассчитывается он исходя из базовой доходности инструмента предпринимателя, с помощью которого он ведет бизнес. Сумма налога для каждого ИП будет разной. Не нужно вести бухучет и отчетность. Виды деятельности для которых установлен ЕНВД определяются местными властями.
  • Упрощенная система налогообложения. Делится на 2 вида: налог исчисляется по формуле «доход * 6%» или «(доход – расход) * 15%». Бухучет и отчетность тоже не обязательны при выборе этой схемы. И также один налог заменяет множество. УСН могут применять не все виды деятельности, список возможных вариантов можно посмотреть на сайте ФНС. Для применения УСН существует ограничение по доходу. Так в 2019 году ИП сможет оставаться упрощенцем, если сумма дохода за последние 9 месяцев не превысит 112,5 млн руб.
  • Патентная система налогообложения. Применять эту систему могут только предприниматели, чей годовой доход не превышает 60 млн руб, а численность работников не больше 15 человек. Также есть ограничения и по видам деятельности. Цена патента определяется исходя из срока действия патента и видов деятельности, по которым ИП намерен получать прибыль. Не нужно вести бухгалтерский учет и отчетность. Один платеж за патент заменяет все налоги.
  • Основная система налогообложения. ИП должен платить разные налоги, такие как НДФЛ, НДС, налог на имущество, транспортный налог. Обязателен бухгалтерский учет и отчетность. За несвоевременную подачу деклараций в налоговую предусмотрены штрафные санкции вплоть до ареста расчетного счета.

В отличие от самозанятых граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, ИП могут одновременно работать по множеству направлений, указанных в документах налоговой регистрации. Они могут трудиться как в одиночку, так и подбирать штат сотрудников для своего дела.

Куда дует ветер самозанятости

Государственная формулировка о самозанятом очень похожа на ИП.

https://www.youtube.com/watch?v=IG9IJ4fV_pA

Самозанятый — это физическое лицо, зарегистрированное в налоговом органе в установленном порядке и осуществляющее деятельность по получению прибыли для своих личных нужд.

Самозанятый гражданин так же, как ИП работает сам на себя. Он находится в партнерских отношениях с другими компаниями, но не трудоустраивается в них как полноценный штатный работник.

Поэтому самозанятый будет вынужден отчитываться перед государством за свои честно заработанные самостоятельно. На сегодняшний день чиновники так и не определились со ставками налога для самозанятых людей. Выдвигаются различные версии:

  • Единый налог по ставкам: 4 % для предпринимателей, работающих для простого населения и 6% для тех, кто сотрудничает с юрлицами.
  • Патентная система налогообложения с ориентировочной ценой в 20 000-30 000 руб за год.

Патент можно будет купить как на месяц, так и на полгода или на год. Но на этом совпадения в патентных налоговых системах заканчиваются.

Самозанятый гражданин отличается от предпринимателя по ряду существенных показателей:

  • Самозанятым может стать почти любой человек. Для него нет таких ограничений по возрасту, наличию незакрытых судимостей или банкротству.
  • Самозанятые индивидуальные предприниматели работают всегда собственными силами. Им нельзя нанимать работников.

Также они очень ограничены в выборе видов деятельности. В 2018 году к самозанятым ИП в РФ относились только 3 категории граждан:

  • няни и сиделки;
  • репетиторы;
  • экономки и уборщицы.

До 2019 года они даже были освобождены от уплаты налогов и сборов, но вместе с этим им не начисляется пенсионный стаж.

В 2020 году список возможных профессийдля самозанятости  значительно дополнился. Да и число регионов. где разрешена предпринимательская деятельность для самозанятых, увеличилась.

Безработные и фрилансеры

Возникает вопрос: а считается ли безработный самозанятым, ведь он тоже не пашет на хозяина? Но безработного законодательство определяет как человека, потерявшего прежнее место труда из-за сложившихся обстоятельств и живущего на государственное пособие по безработице.

Другое дело, что на это крохотную дотацию почти невозможно выжить. Стало быть, безработные россияне, которые довольствуются одним пособием в качестве дохода, не являются самозанятыми.

А вот те люди, которые помимо государственной поддержки еще и организуют себе подработку, будут считаться самозанятыми, если их тип деятельности соответствует официальному виду.

Если безработному нравится ситуация, когда и государство денежки платит, и шабашки идут в гору, то его радость будет недолгой. Пособие от службы занятости можно получать в течение от 6 до 12 месяцев, а потом выплаты прекратятся.

И тогда трудящийся бывший безработный приобретает статус нелегала и фрилансера. Правительство не очень-то жалует нарушителей, для них действуют штрафные санкции:

  • Административный штраф составит от 500 до 2000 руб.
  • Налоговый штраф 10% от скрытого дохода, но не менее 40 000 руб.

Любой формально безработный фрилансер, при желании зарабатывать для себя, может оформиться в налоговой инспекции как самозанятый либо как ИП. Иначе он может продолжать зарабатывать неофициально, но на свой страх и риск.

Но что делать тем фрилансерам, которые никак не попадают в список льготных категорий граждан, определенных для самозанятости? А также тем официально трудоустроенным, для кого подработки — это существенный источник дохода? Пока выход один: становиться индивидуальным предпринимателем или продолжать нелегальную деятельность.

И пока совсем непонятно, как на все эти вопросы поможет ответить новый закон о самозанятом населении.

Сравнительный анализ

Подытожим все показатели в сводную таблицу «Самозанятый и ИП  ― в чем разница между ними»

Самозанятые предприниматели — это новая прослойка в налоговых категориях граждан, ее обозначение и направления все еще дополняются законодателями.

Чиновники высказываются, что самозанятость свойственна бизнесу на стадии зарождения, а потом время и развитие сделают из него магната коммерции.

https://www.youtube.com/watch?v=RIJByHdEdMA

Все же, это догадка ничем кроме теории не подтверждена. Некоторые деловые начинания не доходят до масштабности, а иные вовсе гибнут в зародыше. Именно поэтому государство стремится организовать плавную налоговую нагрузку, нарастающую с объемами работ налогоплательщика.

Для самозанятых будет функционировать самый мягкий налоговый режим с пониженными тарифами, о которых мы узнаем в ближайшем будущем. По крайней мере, об этом заявляется во всех средствах массовой информации.

Источник: https://SamoZanyat.ru/samozanyatyj-i-ip-v-chem-raznitsa

Бизнес
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: