Страховые фонды и их основное назначение

Фонды страхования

Страховые фонды и их основное назначение

Страховой фонд является ключевым понятием в страховании, элементом воспроизводства общества, который обусловлен страховыми интересами.

Это совокупность финансовых резервов и натуральных запасов общества, которые предназначены для превенции, локализации и возмещения ущербов, которые наносятся процессу воспроизводства общества социальными и стихийными бедствиями, авариями и иными рисками.

Образуется он за счет взносов страхователей и находится традиционно в оперативно-организационном управлении страховщика.

Иными формами организации и функционирования фонда страхования являются:

  • страховые фонды государства (речь идет о социальном страховании);
  • самостоятельное страхование;
  • взаимное страхование.

Замечание 1

Часть средств из страхового фонда постоянно должна находиться в ликвидной форме: в форме депозитов в банковских организациях, акций, которые котируются на бирже, казначейских обязательств государства и т. п.

Разновидности фондов страхования

Исторически известно всего лишь три типа организации фондов страхования.

  • Курсовая работа 490 руб.
  • Реферат 240 руб.
  • Контрольная работа 210 руб.

Первая из них – децентрализованная форма, являющаяся фондом на одном взятом в отдельности предприятии. Это обособленная структура. Фондовые средства – целевые, накапливаются и расходуются в границах одного предприятия, где производится так именуемое самострахование. Такая разновидность фонда создается в форме фактических запасов, которые необходимо ежегодно возобновлять.

Для второй, централизованной формы, характерным является то, что источником образования фондов могут быть ресурсы государственного, регионального и местного масштаба. Эти фонды обеспечивают возмещение убытков от бедствий, аварий и непредвиденных ситуаций в масштабах государства.

Средства фондов третьей формы образуются при помощи оплаты взносов по страхованию юридическими и физическими лицами. Такие фонды могут иметь исключительно денежную форму, и представляться страховой организацией. Эта форма представляет совокупное предприятие, где совмещены признаки обозначенных выше форм.

Итогом деятельности по страхованию становится децентрализованное образование фонда денежных средств, главным источником которого является поступление страховых платежей, взносов и отчислений от доходов.

Данный фонд обладает строго целевым характером, образуется с целью организации замкнутой раскладки ущерба, используется, функционирует централизованно.

Внебюджетные фонды страхования являются совокупностью денежных средств, находящихся в распоряжении местных или центральных органов власти, притом они имеют целевое назначение. Зависимо от этого они подразделяются на социальные и экономические.

К социальным фондам причислены фонды:

  1. Обязательного медицинского страхования;
  2. Пенсионный;
  3. Обязательного социального страхования.

Замечание 2

Обязательное социальное страхование – часть государственной формы соцзащиты населения, реализуется оно как страхование работающих граждан от возможных изменений социального и (или) материального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам.

Страховой пенсионный фонд

Пенсионное страхование является разновидностью страхования жизни долгосрочного типа, при котором страхователь единовременно либо в рассрочку уплачивает пенсионные взносы, а страховщик исполняет обязательство выплаты застрахованному лицу пенсии.

То есть, обязательное пенсионное страхование (ОПС) представляет собой систему формирования источника финансирования пенсионных выплат. Граждане являются застрахованными лицами. При наступлении страхового случая (инвалидность или пенсионный возраст), Пенсионный фонд осуществляет выплату пенсии:

  • по старости;
  • по инвалидности.

Состав средств в фонде

Состав этих страховых денежных фондов образуют запасные резервы и фонды. Главную часть средств совокупный фонд обретает от проведения сделок, которые имеют своей целью добровольное страхование жизни. Смешанный вид страхования жизни реализуется на договорной основе.

Взносы уплачиваются в период страхования единовременно или частями, а сумма страхования уплачивается при факте наступления страхового события, таким образом, образуются временно свободные средства.

В настоящий момент активным образом развивается и расширяется как раз третья форма – именно смешанное страхование.

Принцип создания фонда

Страховые организации образуют физические лица либо предприятия при помощи внесения взносов, но ясно, что возмещение убытков требуется исключительно небольшому их числу, так как вероятность наступления страхового случая у всех и сразу маловероятна.

В ходе страхования нанесенный ущерб должен распределяться между всеми участниками, за счет внесенных средств, из которых создавался страховой фонд.

Чем больше численность страхователей, тем будет меньше доля ущерба каждого из них, а значит, тем больше будет концентрация финансовых средств в страховом фонде.

Таким образом, возникающие убытки и потери страхователей могут компенсироваться при относительной полноте за счет объема сформированных денежных фондов. Взносы страхователей обладают лишь одним важным назначением – это компенсация учрежденной доли убытков за определенное время.

Беря за основу предположение, что механизмы по передаче рисков осуществляются посредством создания страховых фондов, можно говорить, что сумма оплачиваемых в такой фонд взносов должна являться справедливой для всех его участников.

На этом принципе основываются и страховые взносы в Пенсионный фонд РФ.

Функции страховых фондов

Главными функциями, выполняемыми страховыми фондами, являются:

  • накопительная,
  • рисковая,
  • инвестиционная,
  • предупредительная.

Рисковая функция заключена в том, что средства фондов страхования должны направляться лишь тем страхователям, у которых произошло наступление страхового случая. Данная функция является универсальной.

Страхование может не обладать предупредительной или накопительной функции, но риск существует всегда. Собственно, отсутствие функции риска ставило бы под сомнение возможность страхования в принципе.

Накопительная функция связана с защитой страхования семейного бюджета. При ее помощи накапливается обусловленная денежная сумма из взносов страхователя, уплачивается при страховом случае. Страховые договоры, которые направлены на формирование страховых накоплений всегда включают перечень случаев, которые признаются страховыми, подлежат компенсации страховщиком.

Источник: https://spravochnick.ru/strahovanie/fondy_strahovaniya/

Что такое страховой фонд?

Страховые фонды и их основное назначение

Страховой фонд это совокупность натуральных и финансовых резервов, которые могут быть использованы для предупреждения, локализации и возмещения ущерба от стихийных и социальных бедствий.

Средства в фонд вкладывают страхователи, а распределяют – страховщики. При возникновении несчастного случая, который в договоре рассматривается как страховой – страхователь получает выплаты.

Первые страховые фонды начали появляться еще во время первобытно-общинного строя: все входящие в родовую общину семьи откладывали в общий фонд часть продовольствия. В неурожайные годы или в случае стихийных бедствий запасы распределялись между членами общины.

Любой страховой фонд обладает тремя признаками:

  1. аккумулирование ресурсов
  2. регулярные поступления
  3. возмещение ущерба

Кроме того, существуют два условия его функционирования:

  • размер взносов страхователей должен соответствовать величине потенциальных убытков от страховых случаев, прописанных в договоре
  • взносы должны покрывать административные траты на управление фондом

Для определения величины страхового фонда и размера взносов его участников применяется метод актуарных расчетов, основанный на теории вероятности и законе больших чисел.

Структура страхового фонда

В зависимости от структуры можно выделить три формы организации страховых фондов. Они различаются как целями, так и механизмом накопления средств.

  1. Государственные страховые фонды создаются централизовано и объединяют обязательные вклады граждан и организаций, являясь основой для социальной поддержки населения. Отдельно нужно упомянуть фонд национального благосостояния, о котором я писал здесь. Он может быть использован во внештатных кризисных ситуациях, например для докапитализации пенсионных фондов.
  2. Фонды самострахования формируются на уровне отдельных предприятий в форме запаса денег, сырья и других ресурсов на случай наступления неблагоприятных экономических условий.
  3. Фонды страховых организаций используют резервы сторонних вкладчиков согласно действующим правилам и условиям страхования. Часто их называют денежными страховыми фондами, поскольку взносы они принимают исключительно в форме денег. При возникновении страхового случая с одним из страхователей возникшие убытки распределяются между всеми участниками.

Известна также и особая форма организации – фонд взаимного страхования. Эти некоммерческие институты являются объединением граждан, которые регулярно делают взносы, выступая одновременно страхователями и страховщиками. Они распределяют средства в пользу участника, понесшего убытки из-за наступления страхового случая.

Структура средств страхового фонда

Средства страхового фонда традиционно делят на три части.

  1. Средства страхования. За счет них погашаются убытки страхователей. Страховщик обычно вкладывает их в акции, облигации, банковские депозиты, государственные казначейские векселя с целью получения дохода.
  2. Резервы фонда. Хранятся на счету фонда на случай возникновения непредвиденных ситуаций.
  3. Расходы на содержание фонда. Включают небольшой запас на осуществление текущих трат: оплату труда наемным сотрудникам, оплату аренды и др.

Средства страховых фондов позволяют им выполнять четыре базовые функции:

  • накопительную – аккумулирование средств страхователей. О программах накопительного страхования жизни я подробно писал здесь;
  • рисковую – покрытие возникающего ущерба;
  • инвестиционную – вложение средства страхования в финансовые инструменты. Сравнение накопительного и инвестиционного страхования подробно описано в этой статье;
  • предупредительную – создание резервов с расчетом на непредвиденные обстоятельства

Теперь внимательнее посмотрим на структуру активов страховщиков, т.е. во что они вкладывают полученные ими средства.

Нетрудно заметить, что более ¾ средств вложено в консервативные инструменты — государственные, муниципальные и иные облигации, а также банковские депозиты.

Такие инструменты дают доход на уровне инфляции или чуть выше. Обогнать инфляцию могут акции, однако их доля не превышает нескольких процентов.

За два последних года структура активов страховых фондов практически не претерпела изменений, так что ее с большой долей вероятности можно будет наблюдать и в ближайшие несколько лет.

Возможно, что консервативный состав для страховых фондов это разумно — плохо то, что он идет вразрез посулам многих компаний по доходности страховых программ выше депозита.

Как видно, хорошая доходность может возникнуть лишь случайно на коротких периодах. Более того:

Напрямую страховые компании продают лишь пятую часть договоров. При этом в два раза больше приходится на кредитные организации, т.е. банки.

Именно там в последние годы любят навязывать договора НСЖ вместо стандартного депозита (″но вы к тому же застрахованы″) и ИСЖ как ″улучшенного″ депозита, поскольку это легкий способ получить неплохие премиальные за счет убытков клиента.

Как видно, ситуация стабильна и в ближайшие годы банки должны удержать лидирующие позиции по продажам. Вот что пишет сам банк России:

Комиссии кредитных организаций за год увеличились до 36,6% от взносов.

Из них 66,4% пришлось на страхование жизни заемщиков и страхование от несчастных случаев и болезней, 14,5% – на страхование жизни, кроме страхования жизни заемщиков, 4,4% – на ДМС.

Комиссии агентов стабильны и составляют 20%. Совокупная доля вознаграждения посредников по итогам 2019 г. составила 29,3% от величины взносов, полученных при их участии.

Какой вывод следует для желающих заключить договор со страховым фондом?

  1. Не заключайте договора через посредников — банки, физические лица и др. Их «услуги» могут обойтись в третью часть от ваших страховых взносов;
  2. Внимательно изучайте условия прямых страховщиков.

    За какую сумму в месяц какую защиту вы получите, что будет в случае просроченного платежа, есть ли дополнительные сборы и пр. В общем случае договор рискового страхования заметно дешевле накопительного или инвестиционного. Дополнительно читайте здесь.

Система страховых фондов в России и за рубежом

Страховые фонды РФ включают в себя государственные институты, фонды страховых компаний и общества взаимного страхования.

Система государственного страхования России включает в себя три федеральных страховых фонда, которые работают на базе обязательных взносов физических и юридических лиц – резидентов РФ.

  1. Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) финансирует медицинское обслуживание работающих и неработающих граждан, а также деятельность государственных медицинских учреждений (ст. 33-34 №326-ФЗ).
  2. Пенсионный фонд России (ПФР) использует аккумулированные средства на выплату пенсий, материальной помощи престарелым гражданам, пособий на ребенка до 1,5 лет (ст. 10 №167-ФЗ).
  3. Фонд социального страхования (ФСС) – социальный страховой фонд, который выплачивает пособия по беременности и родам, временной нетрудоспособности, на рождение ребенка, на погребение, на санитарно-курортное лечение (постановление правительства РФ от 12.02.1994 №101).

Если система государственного страхования представлена тремя федеральными фондами, то частный сегмент образуют 178 фондов страховых компаний. При этом 74% рынка страхования приходится на 10 организаций-лидеров.

Общие взносы за 2019 год, по данным ЦБ РФ, составили 1480 млрд. рублей, однако рынок впервые не вырос с 2009 года. На обязательное страхование приходится 16% взносов. Совокупные страховые выплаты в 2019 г.

составили около 607 млрд. рублей.

*Источник данных: обзор рынка страхования в России от KPMG

Как видно, структура рынка весьма стабильна — настолько, что даже сильные изменения по сборам средств мало влияют на доли компаний на рынке страхования. В 2019 году лидирующими направлениями были страхование жизни и ДМС.

Страховщики аккумулируют средства страхователей и по своему усмотрению распределяют между резервами, административными расходами и инвестированием в финансовые инструменты.

Стать их участником просто – достаточно обратиться в компанию и заключить со страховщиком договор страхования.

*Данные ЦБ РФ https://www.cbr.ru/insurance/

Более подробная статистика от Центробанка по числу договоров:

Из этой статистики 90% договоров приходится на физических лиц.

Как за 2018, так и за 2019 год их общее число было чуть более 180 миллионов (более одного договора на каждого жителя России!), хотя по секторам тенденции сильно колебались: так, количество договоров страхования жизни выросло в 1.5 раза, а вот имущество юридических лиц страховалось заметно менее активно, чем в 2018 году. Список мировых лидеров в сфере страхования:

Общества взаимного страхования

В 2019 году, по данным Банка России, в стране работало 11 обществ взаимного страхования (ОВС). Их суммарная капитализация на конец года составила 4,094 млрд рублей, т.е. примерно 3-4% от общего страхового рынка.

Считаются некоммерческими организациями — как и кредитные кооперативы, были весьма распространены в дореволюционной России. Тогда страховалось от пожара имущество, была страховка от неурожая, производственных травм и пр.

Список обществ взаимного страхования РФ в 2019 году

Главным преимуществом деятельности ОВС является то, что средства страхователей находятся в их распоряжении, более того – они фактически являются собственниками взаимных страховых обществ и управляют их деятельностью. Решения принимаются на общем собрании членов ОВС.

Здесь как правило страхуются имущественные объекты своих членов — по уставу сторонних лиц общество страховать не может. Если НСЖ и ИСЖ пытаются совместить страхование участника и доход, то устав ОВС явно направлен только на страховые услуги.

Что, вероятно, правильно — страхование и инвестиции логически не связаны друг с другом и осуществлять их лучше по раздельности.

Если в России ОВС занимают всего 3,6% рынка страхования, то в зарубежных странах их доля куда более внушительная:

  • 90% рынка страхования в Японии;
  • 60% – в США;
  • 50% – в Канаде;
  • 48% – в Великобритании.

В 2008 году на уровне ЕС была создана Ассоциация взаимных страховых компаний (Association of Mutual Insurers and Insurance Cooperatives in Europe (AMICE)), которая объединила все общества взаимного страхования Европы. Многие самые крупные страховые фонды являются обществами взаимного страхования.

Источник: https://investprofit.info/insurance-fund/

Страховой фонд страховщика создается

Страховые фонды и их основное назначение

Выделяют несколько организационных форм страховых фондов:

  1. Централизованный страховой фонд (резервный). Данный фонд формируется за счет ресурсов общегосударственного типа. Его назначением является возместить ущерб, а также устранить последствия крупных аварий и стихийных бедствий, которые повлекли масштабные разрушения и человеческие жертвы. Данный фонд формируется как в натуральной (топливо, материалы, продовольствие, сырье и пр.), так и в денежной (централизованные финансовые и государственные резервы) формах.
  2. Фонд самострахования. (фонд риска производителя товаров) подразумевает создание в децентрализованном порядке отделенного фонда конкретным субъектом хозяйствования. Он преимущественно образуется в натуральной форме (не исключается и форма денежного типа). Фонд самострахования дает возможности преодолевать временные трудности, возникающие в ходе производства.
  3. Фонд социальной защиты населения образуется за счет обязательных денежных взносов юридических и физических лиц. Целью его создания является защита временно нетрудоспособных и малоимущих лиц.
  4. Страховой фонд страховщика, создаваемый за счет множества участников – организаций, предприятий, отдельных граждан. Участники данного фонда (пользователи и пайщики) выступают в образе страхователей. Фонд обладает исключительно денежной формой. Его формирование производится децентрализовано, а использование – в строгом порядке.

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Разновидности страховых фондов

Всего исторически известно три типа организации страховых фондов. Первая — децентрализованная форма представляет собой фонд на одном отдельно взятом предприятии. Это обособленная структура. Средства фонда являются целевыми, собираются и расходуются в пределах одного предприятия, где происходит так называемое самострахование.

Такой вид фонда создают в виде фактических запасов, которые необходимо возобновлять ежегодно. Для второй централизованной формы характерно то, что источником образования могут являться ресурсы общегосударственного, регионального и местного масштаба. Такие фонды обеспечивают возмещение убытков от аварий, бедствий и непредвиденных ситуаций в государственных масштабах.

Формируются средства с помощью уплаты страховых взносов физическими и юридическими лицами. Такой фонд может иметь только денежную форму, и представлен страховой компанией. Такая форма, как страховая компания, является совокупным предприятием, где совмещаются признаки вышеозначенных форм.

Результатом страховой деятельности становится децентрализованное образование денежного фонда, основной источник которого — поступление страховых взносов, платежей и отчислений от доходов.

Этот фонд имеет строго целевой характер и создается с целью организации замкнутой раскладки ущерба, функционирует и используется централизованно.

Внебюджетные страховые фонды – совокупность денежных средств, которые находятся в распоряжении центральных или местных органов власти, при этом они обладают целевым назначением. В зависимости от этого они делятся на экономические и социальные.

К социальным фондам относятся: Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд обязательного социального страхования.

Обязательное социальное страхование является частью государственной формы социальной защиты населения, осуществляется страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам.

Теории страхового фонда (СФ)

Существует две теории СФ:

  • марксистская;
  • амортизационная.

Марксистская теория фонда страхования основывается на учении Карла Маркса, который рассматривает страховой фонд в разрезе экономико-общественных формаций. К. Маркс отмечал, что коллективный трудовой доход является общим общественным продуктом. Из него надо вычесть:

  • во-первых, то, что потребуется для возмещения потребленных производственных средств;
  • во-вторых, дополнительную часть, нужную для производственного расширения;
  • в-третьих, страховой или резервный фонд необходимый для страхования от стихийных бедствий, несчастных случаев и т.п.

В соответствии с этой теорией страховой фонд нельзя заранее относить ни к фонду потребления, ни к фонду накопления из-за вероятности страховых рисков. Страховой фонд образуется с целью возмещения ущерба, который причинен средствам производства при наступлении страховых событий. Расходы на страховку должны быть покрыты за счет добавочной стоимости.

Лень читать?

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Амортизационная теория страхового фонда является совокупностью научных взглядов, которые возникли на рубеже 19-20 столетий, согласно которым источник формирования страхового фонда — издержки производства. В соответствии с идеей А. Вагнера, страховой фонд образуется посредством постепенного перехода части стоимости производственных средств на готовую продукцию.

Страховой пенсионный фонд

Пенсионное страхование — это разновидность долгосрочного страхования жизни, при котором страхователем единовременно или в рассрочку уплачиваются пенсионные взносы, а страховщиком исполняется обязательство выплачивать застрахованному лицу пенсию.

То есть, обязательным пенсионным страхованием (ОПС) выступает система формирования источника финансирования пенсий. Граждане — застрахованные лица. Когда наступает страховой случай (пенсионный возраст или инвалидность), Пенсионным фондом осуществляется выплата пенсии либо по старости, либо по инвалидности.

Особенности страховых фондов

Государственные страховые фонды образуются как фонды социальной поддержки населения за счет обязательных платежей юридических и физических лиц.

Фонд самострахования, как правило, является децентрализованным, организационно обособленным фондом, создаваемым преимущественно в форме натуральных запасов хозяйствующего субъекта.

Фонды страховых компаний образуются на основании передачи им функций страхования со стороны клиентов. Это коллективные фонды страхования, формируемые на базе страховых взносов заинтересованных лиц, управляемые профессионалами, и обеспечивающие страховую защиту от определенных рисков.

В условиях современности страховой фонд страховщиков образуется исключительно в денежной форме. Расходование фондовых средств проводится на определенные цели – на возмещение ущерба и уплату страховых сумм согласно с установленными страховщиками правилами и страховыми условиями.

Откуда берутся средства в фонде?

В составе этих денежных страховых фондов — запасные фонды и резервы. Основную часть средств совокупный фонд получает от проведения сделок, имеющих целью добровольное страхование жизни. Смешанное страхование жизни осуществляется на договорной основе.

Взносы выплачиваются в период страхования частями или единовременно, а страховая сумма выплачивается по факту наступления страхового события, таким образом появляются временно свободные средства.

В настоящее время активно ширится и развивается как раз третья форма смешанное страхование.

Как делать страховые взносы в фонды? Об этом далее.

Фонд самострахования

Фонд самострахования позволяет преодолевать временные затруднения в производственном процессе. При переходе к экономике рыночного типа значительно увеличиваются границы самострахования.

Его новая модель — рисковый фонд, создаваемый государственными фирмами и предприятиями, акционерными обществами с целью обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающейся обстановке в экономической сфере.

Он образуется на случай задержки заказчиками причитающихся платежей за продукцию, недостающих оборотных средств и т.п.

При рыночных условиях предприятия функционируют в постоянно изменяющейся, неустойчивой экономической среде, изменяются показатели цен на производимую продукцию, покупаемые ресурсы материального плана, условия получения ссуд в банках, соотношение предложения и спроса, иные факторы деятельности хозяйствования – все это является основанием для формирования страхового фонда.

Принцип создания фонда

Страховые компании создают физические лица или предприятия с помощью внесения взносов, однако ясно, что возмещение убытков потребуется только лишь небольшому их количеству, так как вероятность наступления страхового события у всех и сразу крайне маловероятна. В процессе страхования нанесенный ущерб распределяется между всеми участниками, за счет внесенных средств которых был создан страховой фонд.

Чем больше число страхователей, тем меньше доля ущерба каждого из них и тем большей будет концентрация денежных средств в фонде страховщика.

Таким образом, возникающие потери и убытки страхователей компенсируются с относительной полнотой за счет величины сформированных денежных фондов.

Взносы страхователей имеют только одно назначение — это компенсация установленной доли убытков в определенный период времени.

На этом основаны страховые взносы в Пенсионный фонд.

Фонд страховой организации

Участники данного фонда пользователи и пайщики выступают страхователями. Формирование фонда производится лишь в децентрализованном порядке, потому как взносы по страхованию любым участником-страхователем оплачиваются обособленно. В условиях современности фонд страхования страховщика обладает лишь денежной формой.

Расходование фондовых средств может производиться на определенные цели на возмещение ущерба и уплату сумм страхования в согласно установленными страховщиками условиями и правилами страхования. Объем денежных фондовых ресурсов, которые необходимы для уплаты страховых возмещений и сумм, будет определяться на основании эмпирических прогнозов, статистики и теории вероятностей.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

Страховые риски

Каждый участник фонда приходит в страховую компанию, имея риски различной степени и желая передать их на страхование. К примеру:

  • деревянный дом представляет собой опасность гораздо большую, чем кирпичный дом;
  • 18-летний молодой человек, только получивший водительское удостоверение, представляет собой потенциально больший риск, чем водитель со стажем;
  • у клиента, страдающего избытком веса, более высока вероятность ранней смерти, чем у человека со средним весом;
  • работники, занимающиеся физическим трудом, в большей степени подвержены травматизму, чем офисные работники, поэтому им обязательно необходимо страхование.

Страховой фонд предприятия может помочь в случае беды.

Выводы

Все вышеизложенное позволяет сделать следующие выводы:

  1. Для выплаты в случае возникновения убытков потенциально возможного возмещения взносы в страховую компанию должны быть достаточными, а также соответствовать размеру предполагаемых рисков и стоимости имущества и прочим факторам.
  2. Страховые взносы должны быть удовлетворительными для формирования резерва, из которого покрывается чрезвычайный ущерб в неблагоприятные годы, должны компенсировать административные расходы, связанные с управлением этого фонда, а также гарантировать страховой компании получение некоторой нормы доходности. При определении размеров страховых взносов необходимо учесть два вышеозначенных принципа, а также необходимо удостовериться в том, что взносы в страховую компанию каждого конкретного клиента сопоставимы со взносами других с учетом характера и величины их рисков. Кроме того, размер взносов в совокупности должен создавать возможность для совершения конкурентоспособных маневров на рынке.

Предлагаем ознакомиться:  Что делать при ДТП в 2019 году?

Функции страховых фондов

Основными функциями, которые выполняют страховые фонды, являются: рисковая, накопительная, предупредительная и инвестиционная.

Рисковая функция заключается в том, что средства страховых фондов направляются только тем страхователям, у которых наступил страховой случай. Эта функция считается универсальной. Страховка может не иметь накопительной или предупредительной функции, но рисковая присутствует всегда. Собственно, отсутствие рисковой функции поставило бы под сомнение саму возможность страхования в принципе.

Накопительная функция связывается со страховой защитой семейного бюджета. С ее помощью накапливается обусловленная денежная сумма из взносов страхователя и выплачивается при наступлении страхового случая. Договоры страхования, направленные на формирование страховых накоплений всегда содержат перечень случаев, которые считаются страховыми и компенсируются страховщиком.

Предупредительная функция заключается в предупреждении наступления страховых случаев и минимизации убытков от их наступления. Реализация этой функции предполагает проведение за счет средств социально-страховых фондов мероприятий профилактического характера, направленных на предупреждение или недопущение последствий разного рода бедствий и несчастных случаев.

Инвестиционная функция осуществляется в связи с техникой исполнения страховых операций. Сформированные фонды страховщик размещает по тем направлениям, которые рекомендуют надзорные органы.

Целью этого размещения становится получение определенного дохода, направляемого в дальнейшем в фонд для пополнения страхового резерва.

В качестве таких финансовых инструментов могут быть приобретены краткосрочные и долгосрочные государственные долговые обязательства, ценные бумаги высокодоходных предприятий, также средства могут размещаться на депозитах, возможно приобретение драгоценных металлов. Инвестиционная функция обеспечивает финансовую устойчивость и безубыточность страхового предприятия.

Российским страховым фондом предполагается обязательная уплата взносов. Закон устанавливает суммы, которые погашают определенные категории граждан в определенные сроки.

Итак, страхование в целом (страховые фонды в частности) выступает как средство защиты бизнеса и интересов частных лиц. Кроме того, страхование — это коммерческая деятельность, приносящая доход. Доходы страховщика поступают от непосредственно страховой деятельности, а также от инвестиционных вложений временно свободных финансовых средств.

Источник: https://osago-96.ru/strakhovoy-fond-strakhovshchika-sozdaetsya/

Страховой фонд — что это такое? Виды, назначения, риски

Страховые фонды и их основное назначение

Наличие какого-либо резерва – это страховка на непредвиденный случай. Страховой фонд призван накапливать ресурсы с целью покрытия и устранения последствий неприятных ситуаций. Исходя из порядка создания и целей расходования, выделяют государственные, фонды самострахования и фонды страховщика.

  • Что это такое
  • Виды
  • Как создаются фонды
  • Риски
  • Советы
  • Вывод

Что это такое

Любой, заботящийся о своем будущем, старается сформировать определенную заначку «на всякий случай».

Заначка должна отвечать характеру и масштабу возможной ситуации: лечение зубов – 80 тысяч рублей, инфляция – 3 пары золотых сережек, продовольственный кризис – 10 кг гречки. Следовательно, приближение такого случая уже не так беспокоит, поскольку существует резерв.

В этом плане отдельная организация или государство целиком не отличаются от простого гражданина, и они стремятся создать резерв для собственной безопасности.

Cтраховой фонд (СФ) – это совокупность накопленных денег или материальных ценностей, необходимых для возмещения возможного ущерба. Ущерб является именно «возможным», т.к. повлекшая его ситуация может и не наступить. Только с помощью страховых фондов возможен баланс стабильного настоящего и неблагоприятного будущего.

Виды

Страховые фонды классифицируются в зависимости от механизма образования, масштаба и целей распределения средств на фонды:

  • страховщика;
  • самострахования;
  • государственные резервные.

Отдельно выделяют государственные внебюджетные фонды, к которым относится Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды ОМС.

Как создаются фонды

Механизм создания любого страхового фонда идентичный: накопление происходит за счет платежей ФЛ и ЮЛ, или бюджетных средств.

А вот порядок создания и цели различаются.

Страховые фонды страховщика могут быть сформированытолько в денежной форме. Накопление средств происходит за счет страховыхвзносов граждан или предприятий в децентрализованном порядке. Соответственно,цель расхода одна: возмещение вреда при наступлении страховой ситуации. Размерзапасов денежных средств вычисляется на основании опыта прошлых лет, теориивероятности и статистических данных.

Фонды самострахования представляют собой сформированные в децентрализованном порядке натуральные или денежные запасы компании, предприятия, то есть отдельной хозяйствующей единицы.

Любая фирма вынуждена функционировать в условиях бушующей экономики, ибо стабильность возможна исключительно в теории. Высокий спрос перерастает в низкий, стоимость материалов и сырья растет как на дрожжах.

Наличие резервного фонда позволяет пережить такие ситуации, поддержать существующий режим работы, не прерывать производство. Одним словом, с помощью страхового фонда компания может выстоять в бурю экономической нестабильности.

Государственные резервные фонды относятся к категории специальных бюджетных, образуются в централизованном порядке и аккумулируют в себе запасы страны.

Ведает натуральными запасами страны Федеральноеагентство по государственным резервам (Росрезерв), находящееся в подчиненииПравительства.

Натуральный резерв весьма разнообразен: это продукты питания, продовольственныетовары, сырье, ГСМ, медикаменты и многое другое.

В зависимости от характера ЧСформируется необходимый пакет, так, при аварии на Саяно-Шушенской ГЭС в 2009году Росрезерв совместно с МЧС оперативно поставил к месту аварииэлектрооборудование и материалы.

Резервные фонды ОИВ создаются на основании решенийпредставительных органов местного самоуправления, и их размер не долженпревышать 3% от утвержденных расходов соответствующего бюджета. Средстванаправляются на обеспечение устранения чрезвычайных ситуаций, осуществлениеаварийно-восстановительных работ и т.п.

Государственные внебюджетные фонды – ПФ РФ, ФСС РФ и Фонды ОМС – относятся к категории социальных внебюджетных. Понятие «внебюджетные» означает, что формирование фонда происходит не в пределах бюджета, а за счет обязательных и добровольных взносов ЮЛ и ФЛ.

Пенсионный Фонд России – это главный страховщик страны по обязательному пенсионному страхованию. Его бюджет значительно выше, чем у ФСС и ФФ ОМС, и является консолидированным (включает бюджеты всех уровней).

За счет чего происходит образование бюджета пенсионного фонда России:

  • страховые взносы;
  • федеральныебюджетные деньги;
  • различныефинансовые взыскания (пени, штрафы и т.д.);
  • добровольныевзносы физлиц и ЮЛ;
  • прибыль отинвестирования свободных средств ОПС;
  • резервные деньгипо накопительной пенсии;
  • накопления лиц,имеющих право на срочную пенсию;
  • иные разрешенныеисточники.

Средства расходуются на выплату пенсий, некоторых социальных пособий и прочие цели.

Фонд социального страхования России – это особаяфинансово-кредитная организация. Его средства складываются из следующихпоступлений:

  1. Отчисления работодателей;
  2. Отчисления ИП;
  3. Прибыль от размещения незанятых средств;
  4. Добровольные взносы физлиц и ЮЛ;
  5. Переводы из федерального бюджета;
  6. Финансовые взыскания (штрафы и т.д.);
  7. Прочие разрешенные поступления.

Фондовые деньги расходуются на выплату пособий и иные цели. Интересно, что часть средств ФСС уходит на оплату путевок в оздоровительные лагеря для детей и санаторное лечение для взрослых, содержание спортшкол для детей.

Федеральный фонд ОМС представляет собой некоммерческоеучреждение финансово-кредитного типа. Его бюджет складывается из:

  • взносов на ОМС;
  • финансовыхвзысканий;
  • федеральныхбюджетных денег;
  • прибыли отинвестирования временно незанятых средств;
  • прочих разрешенныхпоступлений.

Денежные средства ФФ уходят на оплату оказанной застрахованным лицам медпомощи, а также прочие цели, указанные в ст. 26 ФЗ «Об ОМС в РФ». Эта же статья регулирует формирование бюджетов территориальных фондов и направления расходования.

Риски

Чтобы размер конкретного страхового фонда смог покрыть затраты, понесенные при ликвидации непредвиденной ситуации, должны быть учтены масштабы соответствующих рисков.

Риск, в общем понимании, подразумевает решение,последствия которого неоднозначны.

Применительно к страхованию, риск означаетнеблагоприятное событие, последствия которого сглаживаются именно с помощьюстраховочного варианта.

Застраховать можно только те ситуации, вероятностьнаступления которых поддается численной оценке, пусть даже она будет примерной.Нельзя обезопаситься на случай введения нового налога, забастовок сотрудниковили государственного переворота, поскольку их стихийность не совместима срасчетами.

Следовательно, создание любого страхового фонда строится на количественном измерении. Поэтому государственные страховые фонды содержат в себе столь значительные запасы денежных средств и натуральной продукции. Ведь устранение непредвиденной ситуации в пределах страны с многомиллионным населением потребует огромных вложений.

Определить стандартный размер фонда самострахования невозможно, т.к. слишком разные направления деятельности хозсубъектов, и каждое из направлений подвержено определенным проблемам.

Но любая компания или предприятие может вычислить оптимальный именно для нее размер резерва, исходя из присущих только ей рисков.

Набор методов финансовой аналитики позволяет вычислить «дух» рынка спроса и предложения, рынка поставщика, и на основе полученных данных спрогнозировать достаточный размер страхового фонда.

Страховая компания имеет дело с кучей разнообразных рисков, поскольку каждый человек или организация привносит разный рисковый потенциал. Одно дело обезопасить 30-летнего здорового мужчину, который еще лет 10, скорее всего, не приведет свой рисковый потенциал в действие.

И другое дело – 60-летный пожилой человек, обремененный букетом хронических заболеваний. Соответственно, страховщик должен быть способен оплатить любой риск. Поэтому размер страхового фонда определяется на основе вероятностного подхода, статистики и, разумеется, опыта.

Советы

«Предупрежден — значит вооружен!» Вот так коротко ипросто следует обозначить необходимость и полезность создания страхового фонда.

Создание государственных резервных фондов в России закреплено на высшем уровне. Ежегодно часть бюджетных средств направляется на формирование «общенационального запаса».

Применительно к отдельным хозяйствующим единицам, формирование страхового фонда обязательно только для акционерных обществ. Но даже если Вы являетесь руководителем небольшой фирмы или простым частником, позаботьтесь о наличии резерва на случай ЧП.

Такой же совет и для граждан: участие в программе не только обязательного, но и добровольного страхования, оно защитит вас в случае риска.

Вывод

Благодаря государственным страховым фондам, органы власти могут поддерживать достойный уровень национального благосостояния, «не упасть в грязь лицом» перед мировой общественностью и собственными гражданами в случае военных действий, катастроф и аварий. Неслучайно, слаборазвитые в экономическом плане государства не способны самостоятельно и оперативно решить возникшую в пределах страны проблему. Резервные фонды макроуровня в нашем государстве являются обязательными.

Компании, имеющие резерв в виде фонда самострахования, более защищены на случай финансового или производственного кризиса.

Человек, обезопасивший свою жизнь и здоровье с помощью страховой компании, может рассчитывать на сглаживание последствий рисковой ситуации.

Создавать или нет фонд на микроуровне? Приобретать пай у страховщика или нет? Ответ, однозначно, да! Наличие страховых фондов всех уровней — это показатель зрелости, мудрости и дальновидности отдельного гражданина, предприятия и всей страны.

( статьи: 5 из 5) Автор статьи Елена Симакина

Источник: https://dvayarda.ru/strahovanie/strahovoy-fond/

Бизнес
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: